Pesquisa revela importância da due diligence dos fatores ESG para os investidores

• É cada vez mais importante fazer a due diligence dos fatores ESG

Quatro em cada cinco investidores entrevistados apontam que as questões ESG estão em sua pauta de M&A e que a relevância destes fatores tem aumentado nos últimos anos.

• Grandes investidores vinculam os fatores ESG à tese de investimento, estimulando valor financeiro a partir disso.

Investidores institucionais são mais propensos a vincular diretamente a due diligence ESG às suas estratégias ESG, focando em riscos e oportunidades de geração de valor.

• Os desafios para a realização da due diligence dos fatores ESG persistem.

Cerca de 45% dos entrevistados acreditam que faltam dados e políticas concretas que evidenciem as práticas de ESG das empresas. Dois terços dos respondentes acreditam que os riscos das mudanças climáticas e da descarbonização devem ser incluídos na due diligence.

• A due diligence dos fatores ESG é importante, mas os orçamentos não correspondem.

Os orçamentos permanecem baixos para a due diligence dos fatores ESG em comparação com outros fluxos de trabalho de due diligence, limitando a capacidade dos especialistas em questões ESG para realizar análises aprofundadas.

Investidores do mundo inteiro trabalham com a KPMG para aperfeiçoar suas estratégias de sustentabilidade em todos os níveis de maturidade, da etapa de análise e desenvolvimento até a conexão dessas estratégias com os planos de M&A da empresa.

Os especialistas em investimento responsável da KPMG guiam os investidores na elaboração de uma estratégia adaptada ao seu ambiente operacional único e às necessidades dos proprietários de ativos, enquanto alinham-se às melhores práticas internacionais. 

É importante a criação de mecanismos de triagem e classificação para avaliar componentes ESG de um potencial investimento, identificando oportunidades no estágio de due diligence para incentivar um melhor desempenho das empresas investidas em relação à divulgação de seus fatores ESG. Considerando requerimentos regulatórios locais e internacionais como  CVM, IFRS e outros, para o período pré-deal (“buy-side"), pós-deal, “IPO” e “sell-side”.