Assessoria em Fusões e Aquisições

A área de assessoria em Fusões e Aquisições da KPMG no Brasil possui uma equipe de profissionais que alia conhecimento global e experiência local em operações de fusões e aquisições, aquisições de participações societárias, linhas de negócios, marcas, ativos, entre outras transações.

Oferecemos um leque de serviços tributários para investidores de fundos patrimoniais societários e privados, que abrangem todas as fases das transações locais e internacionais.

Nossos serviços incluem:

• Pré-aquisição- Pre-acquisition due diligence - Dirigido a potenciais compradores ou partes interessadas em uma joint venture, que desejam conhecer os riscos fiscais, trabalhistas e previdenciários, que serão por eles assumidos pela efetivação do negócio. Permite que as contingências identificadas sejam consideradas na negociação do preço, no estabelecimento de garantias ou, ainda, na identificação de estruturas negociais alternativas, visando eliminar ou reduzir o risco de materialização das contingências, resguardando os benefícios e resultados planejados. 
• Pré-venda - Pre-sale due diligence - Dirigido para empresas que desejam se preparar para um processo de venda ou joint venture. A identificação preliminar de riscos de contingências que seriam identificadas num processo de pre-acquisition due diligence permite a adoção de medidas para eliminar ou reduzir os riscos de sua materialização (risco de autuações pelo fisco), facilitando, sobremaneira, o processo de negociação com a eventual parte interessada.
• Estruturação do negócio - A carga tributária incidente sobre as operações envolvendo fusões e aquisições pode definir um bom ou mau negócio. Nesse sentido, a KPMG assessora tanto vendedores quanto compradores (muitas vezes ambos, simultaneamente), na identificação de alternativas legais ou estruturas negociais, que resultem numa menor carga tributária sobre a operação ou na redução do prazo de recuperação do investimento realizado pelo comprador.
• Assessoria pós-aquisição - A atuação, nessa fase, tem como principal objetivo a revisão das estruturas societária e operacional, resultantes do processo de fusão ou aquisição de empresas ou negócios, de modo a identificar alternativas que minimizem a carga tributária sobre as suas atividades, aumentando sua competitividade e rentabilidade e, consequentemente, reduzindo o prazo de retorno do investimento realizado.

A legislação brasileira contém dispositivos que afetam significativamente as operações de fusões e aquisições de empresas, aquisições de participações societárias, linhas de negócios, marcas, ativos, entre outros aspectos.

Empresas com ambições globais não podem se permitir ignorar as oportunidades de negócios oferecidos nos processos de fusões e aquisições. Para que essas transações gerem valor, é importante que as implicações fiscais de cada operação sejam tratadas desde o início para identificar os riscos e oportunidades de uma transação.

Por essa razão, tais operações devem ser precedidas de investigações específicas, com o propósito de se identificar e quantificar eventuais riscos de contingências não reveladas nas demonstrações financeiras da empresa-alvo.