A due diligence dos fatores ESG (Environmental, Social and Governance) tem se tornado uma prática cada vez mais importante para os investidores.
Tendo isso em mente, a KPMG realizou a pesquisa Global ESG Due Diligence Study 2024, entrevistando investidores em 35 regiões para entender como utilizam o processo de due diligence dos fatores ESG para mitigar riscos potenciais.
Foram entrevistados 600 investidores para adquirir uma ampla visão de como os principais negociadores do mercado analisam cada aspecto que envolve o processo de due diligence dos fatores ESG.
Visão geral dos insights obtidos
- É cada vez mais importante fazer a due diligence dos fatores ESG
Quatro em cada cinco investidores entrevistados apontam que as questões ESG estão em sua pauta de M&A e que a relevância destes fatores tem aumentado nos últimos anos.
- Grandes investidores vinculam os fatores ESG à tese de investimento, estimulando valor financeiro a partir disso.
Investidores institucionais são mais propensos a vincular diretamente a due diligence ESG às suas estratégias ESG, focando em riscos e oportunidades de geração de valor.
- Os desafios para a realização da due diligence dos fatores ESG persistem.
Cerca de 45% dos entrevistados acreditam que faltam dados e políticas concretas que evidenciem as práticas de ESG das empresas. Dois terços dos respondentes acreditam que os riscos das mudanças climáticas e da descarbonização devem ser incluídos na due diligence.
- A due diligence dos fatores ESG é importante, mas os orçamentos não correspondem.
Os orçamentos permanecem baixos para a due diligence dos fatores ESG em comparação com outros fluxos de trabalho de due diligence, limitando a capacidade dos especialistas em questões ESG para realizar análises aprofundadas.
Como a KPMG pode ajudar
Investidores do mundo inteiro trabalham com a KPMG para aperfeiçoar suas estratégias de sustentabilidade em todos os níveis de maturidade, da etapa de análise e desenvolvimento até a conexão dessas estratégias com os planos de M&A da empresa.
Os especialistas em investimento responsável da KPMG guiam os investidores na elaboração de uma estratégia adaptada ao seu ambiente operacional único e às necessidades dos proprietários de ativos, enquanto alinham-se às melhores práticas internacionais.
É importante a criação de mecanismos de triagem e classificação para avaliar componentes ESG de um potencial investimento, identificando oportunidades no estágio de due diligence para incentivar um melhor desempenho das empresas investidas em relação à divulgação de seus fatores ESG. Considerando requerimentos regulatórios locais e internacionais como CVM, IFRS e outros, para o período pré-deal (“buy-side"), pós-deal, “IPO” e “sell-side”.