Global Profiles of the Fraudster

El fraude corporativo, a menudo denominado delito de "cuello blanco", es un problema persistente y perjudicial que sigue ocupando titulares y afectando a organizaciones en todo el mundo.

Para profundizar en estos desafíos críticos, KPMG realizó una encuesta global detallada para descubrir el perfil del defraudador típico, comprender sus métodos e identificar las debilidades organizacionales que explotan.

A medida que las organizaciones enfrentan las complejidades del fraude corporativo, deben tomar medidas proactivas para fortalecer sus defensas. Esto incluye implementar controles internos sólidos, promover una cultura ética, mejorar los mecanismos de detección, fomentar la colaboración y la transparencia, y adaptarse a los cambios tecnológicos. En las firmas de KPMG, estamos comprometidos a ayudar a nuestros clientes a enfrentar estos desafíos y lograr los mejores resultados posibles en su lucha contra el fraude.

• El defraudador típico es hombre, de entre 36 y 55 años, altamente respetado y con larga trayectoria en la organización.
• El tipo de fraude más común es la apropiación indebida de activos, especialmente malversación de fondos y fraude en adquisiciones.
• El fraude ocurre en una variedad de departamentos, incluidos Operaciones, Finanzas, la oficina del CEO y Compras.
• Los controles débiles son considerados la principal causa de los fraudes.
• El método de detección número uno son las denuncias a través de informantes o fuentes informales.
• El 55 % de los fraudes involucró colaboración, típicamente en grupos de 2 a 5 personas.

_{La encuesta fue dirigida a profesionales forenses de KPMG en todo el mundo, quienes completaron un cuestionario detallado por cada caso, después de investigar el fraude a petición de la organización afectada. La investigación incluyó entrevistas con el propio defraudador, lo que permitió a KPMG formar un perfil detallado tanto del autor como del fraude cometido.}

_{Este informe se basa en el análisis de 256 casos de fraude investigados por firmas miembro de KPMG durante los últimos cinco años. Como algunos casos involucraron a más de un defraudador, según las respuestas de la encuesta, se cubren al menos 669 defraudadores.}