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2025년5월8일

청중 분들로부터 받은 많은 질문 세미나에서 다룬 주제의 높은 관심도와 시의성을 잘 보여주었습니다. 시간적 제약으로 인해 모든 질문에 답변해 드릴 수 없지만, 가장 빈번하게 제기되었거나 의미 있는 질문들을 신중히 검토하여 선정하였으며, 이에 대한 답변을 공유드립니다. 추가 문의 사항 있으시면  info@kpmg.com.vn (Vietnam) - info@kpmg.com.kh (Cambodia) mailbox를 통해서 보내주시기 바랍니다.

KPMG 베트남 연락
KPMG 캄보디아 연락

1부 | 미국향 무역적자 개선하기 위한 베트남 정부의 노력

Q1: “베트남 정부는 미국의 새로운 무역 – 관세 정책의 부정적 영향을 완화시키기 위하여 어떻게 대응하고 있습니까?”

미국의 무역 – 관세 정책에 대한 베트남 정부의 대응 전략

베트남 정부는 미국의 새로운 무역 – 관세 정책으로 인해 발생되는 챌린지에 대처하기 위해 선제적으로 조치를 시행했습니다. 외교 협상, 경제·정책 조정, 전략적 제안 및 국내 대응 등 다각적인 접근 방식을 통해 미국 정책의 부정적인 영향을 최소화하고, 양국 간 안정적인 무역 관계를 유지하는 것을 목표로 합니다.

외교 협상

베트남은 상계관세 문제를 해결하기 위해 미국과 공식 협상을 개시했습니다. 첫 번째 협상 회의는 2025년 5월 7일로 예정되어 있습니다. 베트남 정부는 상호 이익을 위한 해결책을 모색하기 위해 "조화로운 이익, 공유 위험" 전략을 강조합니다. 이러한 외교 조치는 건설적인 대화를 유지하고 무역 긴장이 고조되는 것을 방지하는 데 중요한 역할을 합니다.

경제 - 정책 조정

무역 수지 보장하고 미국의 우려사항에 대처하기 위하여, 베트남은 액화천연가스 (LNG) 및 항공기를 포함 미국 산 제품의 수입 확대하기를 약속했습니다. 동시에, 베트남은 우회수출, 특히 미국 관세를 피하기 위해 중국 상품의 베트남 경유 경로 변경을 단속하기 위해 엄격한 조치를 취하고 있습니다. 이러한 노력은 베트남 수출의 무결성을 높이고 국제 무역 규정을 준수하는 것을 목표로 합니다.  

미국에 대한 전략적 제안

베트남은 미국으로부터 시장 경제 지위에 대한 인정을 받고, 이로 반덤핑 조치 적용되는 위기를 최소화할 수 있도록 추진하고 있습니다. 또한, 베트남은 미국에서 베트남으로의 첨단 기술을 수출에 대한 무역장벽을 해제하는 것을 제안하고 있습니다. 이러한 제안은 균형 잡히고 공정하며 상호 이익이 되는 무역 환경을 구축하기 위한 것입니다.

국내 대응

국내 차원에서, 베트남 정부는 이행 효과 높히고 절차적 장벽 최소화하기 위하여 행정 조직도 개편을 촉진하고 있습니다.

베트남은 또한 경제 현대화와 경쟁력 강화를 위한 핵심 분야인 반도체, 마이크로칩과 같은 첨단 산업을 위한 육성하는 데 주력하고 있습니다. 이러한 방향을 통해 베트남은 수출 구조를 다각화하고 변동성이 큰 시장에 대한 의존도를 줄이는 것을 목표로 합니다.

Q2: “미국은 2025년 6월 이후 베트남과 캄보디아에서 수입되는 재화에 적용할 관세율에 대한 예상?”

예상 관세율 및 관련 영향

2025년5월 초 기준, 미국은 베트남과 캄보디아에서 수입되는 재화에 각각 46%, 49%의 상호 관세를 부과한다고 발표했습니다. 그러나, 이러한 관세의 시행은 추가 협상을 위해 2025년 7월까지 일시 유예된 상태입니다. 협상이 타결되지 않을 경우, 해당 관세가 정식적으로 시행되며 베트남과 캄보디아의 대미 수출 활동, 특히 섬유, 신발, 전자제품, 가구 분야에 심각한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.  

2025년6월 이후 전망

미국과 합상이 결렬될 경우, 7월부터 상호관세가 시행되므로 미국 시장에서 베트남/캄보디아 상품의 착륙 비용(landed cost)이 증가할 것입니다. 이로 인해 공급망이 중단되고 기업들이 소싱 전략을 재검토를 할 수박에 없습니다. 기업은 가격 재조정 및 이익률 조정, 관세 규정에 준수 검토 실시, 대체 시장 또는 생산기지 확장 등 다각적인 대비가 필요합니다.

업체에게 미칠 영향

업체들은 다음과 같은 주요 전략을 고려, 미국 관세의 부과로부터 발생 가능 잠재적 리스크에 주동적으로 대응 준비해야 하겠습니다.

·       가격 – 이익률 조정: 미국 시장에서 경쟁력 유지하기 위하여 가격 책정 전략 변경해야 할 수도 있습니다.

·       관세 규정 준수 여부 검토: 불필요 과태료 또는 기한 미준수 방지하기 위하여 관세 관한 규정 준수하는 것은 매우 중요합니다.

·       대체 시장 및 생산시설 탐색: 소비 시장을 다각화하고 생산 시설의 대체를 고려하는 것은 새로운 세금 정책으로 인한 위험을 최소화하는 효과적인 방법입니다.

2부 | 산업 부문에 따른 영향

Q3. “tariff stacking”에 대해서 더 설명해줄 수 있습니까?

“Tariff stacking” – 관세 누적이란 무엇습니까?

관세 누적은 동일 수입품에 여러 세관 종류를 동시에 적용되는 것을 말합니다. 이러한 방법은 관세 누적하게 되므로 수입품의 총 비용이 상당히 상승하게 만듭니다.

“관세 누적” 관한 유의사항
1. 복수 관세: 한 제품에는 반덤핑 관세, 상계 관세, 국가안보 관한 제232조에 따른 관세 등 여러 관세가 동시에 부과될 수 있습니다.
2. 체계적의 순서로 적용: 관세는 가장 일반적인 관세부터 보다 구체적인 관세를 추가하고, 특정 순서로 적용됩니다.
3. 수입업체에게 미칠 영향: 수입 업체는 관세가 정확하게 부과되며, 관세 누적 및 불필요 비용 발생 방지하기 위하여 HS 코드 및 품목 분류를 면미하게 검토할 필요 합니다.

예시

예를 들어, 어떤 종류의 강철이 미국 국가안보상의 이유로 제232조에 따른 관세를 부과되었으나, 시장가격 보다 낮은 가격으로 판매되었을 것으로 의심되는 국가에서 생산된 경우, 추가적인 반덤핑 관세가 부과될 수 있습니다. 

Non-Stacking 원칙

최근 미국의 일부 행정 명령은 동일한 법적 근거를 기반으로 관세가 누적되는 것을 제한하고, 단일 품목에 동일한 목적으로 여러 세금이 부과되는 것을 방지하는 데 목적을 두고 있습니다.

관세누적이 왜 중요합니까?

업체는 “관세 누적” 제도를 파악하면 보다 효과적으로 국제 무역 운영할 수 있고 발생 가능 재정적 리스크 완화시킬 수 있습니다.

  • 총 착륙 비용 (landed cost)을 정확하게 평가합니다.
  • 공급망의 중단을 방지합니다.
  • 무역 정책의 경쟁력과 실질적 영향을 정확하게 평가합니다

Q4. 미국의 상호 관세는 베트남의 신발 및 섬유 수출업체에 어떤 영향을 미칠까요? 업체는 영향을 최소화하기 위해 무엇을 할 수 있습니까?

베트남의 신발.섬유 수출 산업에 대한 미국 상호관세의 영향

 미국이 베트남의 수출품(신발, 의류 포함)에 46%의 상호 관세를 부과하면서 베트남 업체는 상당한 어려움을 겪게 되었습니다. 2025년 4월부터 적용되는 이 높은 관세율은 섬유 및 신발 품목에 적용되는 총 실효 관세율을 크게 인상하여 미국 시장에서 베트남 제품의 가격 경쟁력에 심각한 영향을 미쳐 주문 취소, 이익률 잠식, 공급망 중단에 대한 우려를 불러일으켰습니다.

베트남 수출 업체에게 미칠될 구체적인 영향
X 가격 경쟁력: 높은 관세로 인해 베트남 제품은 관세가 낮은 국가의 제품보다 매력적이지 않아 미국 시장 점유율을 잃을 위험이 있습니다.
X 발주 취소: 미국 수입 업체들은 비용 상승을 감수하려 하지 않아, 베트남 업체들은 발주 취소, 매출 하락하고 재정적 압박을 받게 될 수 있습니다.
X 이익 마진 감소: 업체들은 판매가격 인상하지 못 하고 추가 발생 관세 비용을 부담해야 하면 이는 이익에 직접적으로 영향 미치게 되겠습니다.
X 공급망 중단: 업체들은 대응하기 위하여 원자재 소싱 전략 재검토, 대체 시장 탐색 또는 생산시설 이전하는 등의 대응책을 마련해야 합니다.
영향 완화를 위한 대응 전략
Check 시장 다각화: 미국 의존도를 줄이기 위해 아시아, 유럽, 아프리카 등 다른 시장을 개척하고 CPTPP, EVFTA, RCEP 등 FTA를 적극 활용합니다.
Check 제품 가치 향상: 고부가가치 및 틈새시장 제품으로 전환하고, 브랜드 구축과 품질 인증, 지속 가능성 투자로 가격 경쟁력을 강화합니다.
Check 공급망 구조 조정: 원자재 현지 조달 및 지역 생산 체계 구축을 통해 미국 관세 노출을 줄이고 공급망을 탄력적으로 운영합니다.
Check 규정 준수와 투명성 강화: 원산지 규정 위반 및 우회 수출 리스크를 방지하기 위해 문서화 및 추적 시스템을 강화합니다.
Check 비용 최적화: 생산·물류 효율화를 통해 간접비용을 절감하고, 자동화·디지털화에 투자해 수익성을 향상시킵니다.
Check 전략적 파트너십 구축: 미국 현지 기업과 협력해 공동 생산하거나 가공을 통해 관세를 우회하고, 물류·법무 전문가와 협업해 규제 대응력을 높입니다.

Q5. 캄보디아에서 “트럼프 관세”의 영향은 어떻게 됩니까? 캄보디아 시장 전망, 특히 오토바이 및 자동차 산업에 대한 전망은 어떻게 되겠습니까? 캄보이다에서 수입 철강에 대한 반덤핑 관세, 상계관세 또는 할당 관세가 부과되는 리스크가 있습니까?

미국 상호관세가 캄보디아 수출업체들에게 미치는 영향

2025년 4월부터 미국은 캄보디아에서 수출되는 상품에 49%의 상호 관세를 부과했습니다. 이러한 움직임은 캄보디아의 대미 무역 흑자 규모가 크고 캄보디아 전체 수출의 상당 부분을 차지하는 미국 시장에 대한 의존도가 높기 때문입니다. 큰 영향을 받은 산업으로는 섬유, 신발, 가죽 제품, 가구, 자동차 부품 및 구성품이 있습니다.

캄보디아의 오토바이 및 자동차 시장 전망

  • 내수 수요 - 도시화, 중산층 소득 증가, 인프라 개발에 힘입어 오토바이와 소형차에 대한 국내 수요는 여전히 안정적입니다.
  • 수출 부품 – 수출용 자동차 부품 및 액세서리는 관세로 인한 가격 인상과 미국 구매자의 발주 취소 위기로 인해 상당한 역풍에 직면해 있습니다. 캄보디아가 수출 시장을 다변화하고 현지 생산 역량을 강화할 경우, 2025년 말부터 2026년 초까지의 시장 불확실성을 극복하고 일부 회복세로 전환될 가능성도 있습니다.

철강에 대한 반덤핑 관세, 상계관세 및 할당 관세 부과되는 리스크

2025년 5월 현재, 미국은 캄보디아에서 수입되는 철강 품목에게 어떠한 무역 조치도 발표하지 않았습니다. 다만, 다음과 같은 이유로 인해 그 리스크가 증가하고 있습니다.

  • 우회수출 관행에 대한 조사 강화
  • 캄보디아의 철장 수출 물량 증가
  • 미국이 원산지 조사 및 무역 규정 집행 강화

정상가격 책정하지 않거나 무역 보조에 대한 증거가 나타나면 캄보디아는 반덤핑 관세(ADD), 상계관세(CVD), 수입 할당량 또는 라이선스 요건에 직면할 수 있습니다.

캄보디아 수출업체를 위한 전략적 권장 사항
Check 원산지 증빙서류 강화: 우회수출 혐의를 방지하기 위해 수출업체는 충분한 문서화와 추적 시스템을 확보해야 합니다.
Check 수출 시장 다각화: EU, ASEAN, 중동 등 미국 외 시장을 적극적으로 개척하여 미국 의존도를 낮춥니다.
Check 무역 외교 협상 추진: 관세 면제 또는 감면을 위해 양자 혹은 다자 협상을 통해 해결책을 모색합니다.
Check 규정 준수 및 데이터 추적 시스템에 투자: 미국 세관 기준을 충족시켜 원활한 무역 운영과 파트너 신뢰를 확보합니다.
Check 미국 무역 구제 조사 모니터링: 위험 완화를 위해 관련 조사 동향을 상시 모니터링하고 법적 대응을 준비합니다.

3부 | 가치사슬에 유의해야 하는 요소

Q6. 미국이 중국에게 고관세율을 장기간에 부과할 가능성 앞두고 업체들은 중국에 있는 생산 활동을 베트남에 이전해야 합니까? 원산지 문제는 어떻게 해결할 수 있습니까?

제기되는 주요 과제

미국이 중국산 제품에 역대 최고 수준의 관세를 부과함에 따라 많은 기업이 생산 시설을 베트남으로 이전하는 것을 고려하고 있습니다. 이러한 추세를 촉진하는 주요 요인으로는 관세 압력, 비용 상승, 지정학적 위험 등이 있습니다. 그러나 이러한 변화는 특히 원산지 규정 준수와 관련하여 상당한 과제를 수반합니다.

기업들이 중국 이외의 대안을 모색하는 이유

관세 압력

미국이 중국산 제품에 부과하는 관세가 정점에 도달하면서 미국으로의 수출 비용이 크게 증가하게 합니다. 많은 기업이 경쟁력을 유지하기 위해 대체 생산지를 모색하고 있습니다.

비용 상승

중국의 인건비가 급격히 상승하고, 사회 보험 비용 등의 추가 부담이 더해지면서, 이로 인해 업체들의 이익 마진이 줄어들고 중국은 예전보다 매력적인 생산허브의 지위를 상실했습니다.

지정학적 리스크

지속적인 미중 긴장과 정책의 불확실성으로 인해, 보다 안정적인 환경을 찾으려는 기업들이 늘어나고 있습니다. 글로벌 기업들의 전략적 의사결정에 있어 지정학적 요인이 점점 더 중요한 요소가 되고 있습니다.

베트남이 최고의 대안인 이유

낮은 관세율

베트남 제품은 미국으로 수출할 때 46%의 관세가 부과되지만, 이는 중국에게 적용되는 104%의 관세에 비해 훨씬 낮은 수준입니다. 이러한 큰 격차로 인해 베트남은 미국 수출에 있어 비용 효율적인 대안으로 간주되고 있습니다.

인건비 경쟁력

베트남의 공장 노동자 임금은 중국보다 현저히 낮습니다. 이와 같은 인건비 이점은 생산 시설을 이전하려는 기업들의 주요 결정 요인 중 하나입니다.

자유무역협정(FTA)

베트남은 CPTPP(포괄적·점진적 환태평양 경제동반자협정), EVFTA(유럽연합-베트남 자유무역협정) 등 다수의 FTA에 가입되어 있습니다. 이를 통해 더 넓은 시장 접근하고 관세 장벽 완화 혜택을 누릴 수 있습니다.

향상된 인프라

베트남은 항만, 도로, 산업단지 등 물류 및 제조 인프라 개선을 위해 대규모 투자를 진행해 왔습니다. 이러한 인프라 확충은 효율적인 제조 및 공급망 운영을 가능하게 합니다.

원산지 규정 준수는 핵심 과제

기업들이 생산 거점을 베트남으로 이전함에 따라 원산지 규정 준수는 매우 중요한 이슈가 되고 있습니다. 제품이 실질적 변형 요건을 충족해야 베트남산으로 인정받을 수 있으며, 이로써 패널티 및 제재를 피할 수 있습니다.

필수 요건

  • 실질적 변형(Substantial Transformation)
    제품은 단순 조립이나 포장이 아니라 베트남에서 근본적인 변형을 거쳐야 합니다.
  • 부가가치 창출 관련 증빙 문서화 (Documented Value Addition)
    제품의 가치 중 상당 부분이 베트남에서 창출되어야 합니다.
  • 명확한 증빙서류 보(Clear Audit Trail)
    기업은 소싱, 가공, 노동 투입에 대한 상세 기록을 유지하여 규정 준수를 입증해야 합니다.

피해야 할 사항

  • 우회수출 위험(Transshipment Risks)
    중국산 제품을 실질적 변형 없이 베트남을 경유하여 단순히 미국으로 우회 수출하는 경우 미국 세관의 제재를 초래할 수 있습니다.
  • 원산지 오표기(Mislabeling)
    부정확한 원산지 표기는 제품 압류, 패널, 심지어 형사처벌로 이어질 수 있습니다.
전략적 권고 사항
1. 정기적으로 원산지 점검 수행: 베트남에서의 제조절차가 미국 세관의 실질적 변형 기준을 충족하는지 점검할 필요가 있습니다.
2. 현지 생산 역량 투자: 재단, 성형, 마감 등 상류 공정을 베트남 내로 이전하여 현지 부가가치를 창출해야 합니다.
3. 무역 규정 전문가 활용: 법률 및 세관 전문가와 협력하여 원산지 주장을 검증하고 규정 준수를 확보할 수 있습니다.
4. ‘베트남 + 1’ 전략 도입: 관세가 낮은 다른 국가와 병행하여 생산 거점을 운용함으로써 리스크를 분산시킬 수 있습니다.

KPMG의 주요 강조 사항

실질적 변형 (Substantial Transformation)

기업은 자사 제품이 베트남에서 실질적으로 가공되었음을 보장해야 하며, 이를 통해 미국 시장에서 '베트남산' 원산지 자격을 획득할 수 있습니다.

우회수출 리스크 회피 (Avoid Transshipment Risks)

문서의 투명성 확보와 미국 세관 기준 준수는 필수이며, 벌금 및 수입 거부 등의 제재를 방지하는 데 매우 중요합니다.

질문 7. 무역수지 흑자 해소 방안 및 새로운 공급망 구축 전략은?

무역흑자 해소를 위한 대응 방안:

흑자국으로부터의 수입 확대

미국 농산물, 항공기, 액화천연가스(LNG) 등 고부가가치 상품 수입을 확대하고, 미국 기업과의 합작투자를 통해 무역 흐름의 균형을 맞춥니다.

대외 투자 장려

미국 내 제조 또는 연구개발(R&D) 시설에 투자하고, 미국 내 일자리 창출이나 인프라 구축에 기여하는 인수합병(M&A)을 지원합니다.

수출 구조 조정

저가·대량 수출에서 벗어나 고부가가치 제품이나 공동 브랜드 제품 중심으로 전환하며, 미국의 관세 집중 감시 분야에 대한 의존도를 줄입니다.

무역 외교 강화

양자 협상을 통해 무역 불균형 문제를 해결하고, 시장 접근성 확대 또는 규제 정합성 확보를 조건으로 관세 완화 조치를 유도합니다.

신규 비즈니스 또는 공급망 구축 전략:

입지 전략 (Location Strategy)

“차이나+1”, “베트남+1” 전략을 활용하여 생산 기지를 다변화하고, 지정학적 리스크를 분산시킵니다.

컴플라이언스 우선 설계 (Compliance-First Design)

원산지 규정을 충족하도록 설계합니다. 여기에는 실질적 가공 요건 충족 및 가치 창출 기준 이행이 포함됩니다. 블록체인, ERP 통합 등 추적 시스템을 구축하여 투명성을 확보합니다.

공급업체 육성 (Supplier Development)

현지 공급업체에 대한 교육 및 품질관리 투자를 통해 역량을 향상시키고, 수직 통합을 유도하여 핵심 부품의 공급 안정성을 확보합니다.

ESG 및 지속가능성 (ESG and Sustainability)

환경 및 노동 기준에 부합하도록 운영을 정렬하여 글로벌 바이어의 기대에 부응하고, 친환경 인증을 취득하여 프리미엄 시장 진입 기회를 확보합니다.

결론

미국의 상호 관세 부과는 베트남 및 캄보디아 수출업체들에게 중대한 도전 과제를 안겨주었습니다. 시장 다변화, 제품 부가가치 향상, 공급망 재구성, 준법성 강화, 비용 최적화와 같은 전략적 조치를 통해 기업들은 이러한 영향을 완화하고 복잡한 무역 환경을 효과적으로 대응할 수 있습니다. 또한, 적극적인 무역 외교 및 준법 시스템에 대한 투자는 변화하는 관세 정책 속에서 장기적인 성공을 위한 핵심 요소입니다.

중국에서 베트남/캄보디아로 생산 거점을 이전하는 것은 기회와 과제를 동시에 안고 있습니다. 베트남은 더 낮은 관세, 인건비 절감, 향상된 인프라 등 여러 이점을 제공하지만, 원산지 규정 준수가 매우 중요합니다. 전략적 접근과 철저한 준법 체계를 갖추는 것이 성공적인 생산 이전과 글로벌 경쟁력 유지를 위한 필수 조건입니다.

Hoang Thuy Duong

Hoang Thuy Duong

Partner, Head of Tax
KPMG in Vietnam and Cambodia

Nhan Huynh

Nhan Huynh

Partner, Head of Trade & Customs and Value Chain Management
KPMG in Vietnam

George Zaharatos

George Zaharatos

Principal, Tax, Trade & Customs
KPMG US

Leigh Burton

Leigh Burton

Senior Manager, Trade & Customs
KPMG US