El aumento reciente de casos vinculados con fraude y conductas irregulares dentro de las empresas, ha hecho que los ejecutivos estén cada vez más conscientes de las amenazas que sufren las organizaciones. La importancia de crear políticas, programas y controles que ayuden a mantener la estabilidad de las corporaciones se ha hecho evidente en un mundo cambiante.

La tergiversación de la información financiera y la malversación de activos,
suelen ser los casos de fraude empresarial más comunes en las compañías. En este sentido, las empresas se enfrentan a un gran desafío, pues deben sensibilizar sus controles y desarrollar estrategias integrales que les permitan: comprender los riesgos a los cuales están expuestos y alinearlos a los diferentes marcos regulatorios; activar mecanismos de alerta; y crear programas detallados de ética y cumplimiento.

Elaborar una estrategia integral contra el riesgo de fraude y conductas irregulares requierede tiempo y esfuerzo. Existen tres pasos clave que toda empresa debe tomar encuenta:

1.    Prevención

Es importante diseñar controles. Para ello, es fundamental entender los esquemas de fraude, cómo operan, qué genera el efectivo que va a ser blanqueado y cómo se distorsionan, manipulan y se tratan de esconder las transacciones.

Profundizar la debida diligencia es uno de los factores claves de prevención. Es importante conocer más a los empleados, clientes y relacionados, lo cual tiene una relevancia particular para los entes reguladores. Igualmente, se deben implementar mecanismos de monitoreo y controles antifraude, además de mejorar el adiestramiento de los empleados. Los esquemas de fraude van evolucionando y tenemos que seguirles el paso. La única manera, es
mantener actualizado a nuestro talento humano.

Las Juntas Directivas de las empresas son responsables de evaluar la efectividad de los programas ejecutados. También deben definir canales formales para aclarar inquietudes o atender posibles quejas de los integrantes de la organización.  

2.    Detección

En esta etapa se deben levantar alertas de riesgo, que puedan identificar posibles situaciones de fraude o el desarrollo de conductas profesionales inapropiadas. Un buen recurso para descubrir irregularidades es el talento humano. Lo ideal es que el equipo de trabajo esté alineado con el uso eficiente y proactivo de la tecnología disponible.

Es importante definir canales de denuncia y reforzar una cultura interna en la que los trabajadores se sientan comprometidos con el cumplimiento de las leyes y reglas; así como con el resguardo de la seguridad de la organización. Las empresas deben garantizar el anonimato, la confidencialidad y la accesibilidad a los líderes de gestión antifraude. La transparencia en los procesos es fundamental, al igual que ofrecer respuestas rápidas a posibles irregularidades.

3.    Respuesta

Las gestiones de esta etapa están enfocadas a tomar acciones correctivas y
minimizar el impacto del fraude en la organización. Para ello, se debe realizar
una evaluación exhaustiva de hechos y causas, que le permita –a la empresa- establecer un curso de acción acorde. La finalidad es obtener los mejores resultados, reducir las consecuencias y prevenir nuevas conductas fraudulentas.