面對瞬息萬變的經營環境，家族企業如何在傳承的過程中兼顧傳統與創新，同時又能建立跨越世代的成功企業？KPMG全球在2024年5月發布的《2024全球家族企業調查報告：解鎖傳承—家族企業成長茁壯之路（Unlocking legacy — The path to superior growth in family businesses）》認為，透過鼓勵跨代創業的精神，能延續家族強大的影響力，有助於提高企業績效及可持續發展的能力，同時在世代傳承時，仍能保持家族的凝聚力。
KPMG這份《2024全球家族企業調查報告》共匯集了80個國家和地區、2,683位家族企業領導人的經驗與訪談資料，探討了當代家族企業的傳承本質，以及如何透過傳承創造家族企業長遠的成功，而參考這份報告調查的問題，我們也同步詢問了共89家台灣的家族企業，想進一步瞭解台灣家族企業的家族成員對於相關傳承議題的看法。
《報告》指出，傳承是家族企業的一個重要部分，它連接了幾代人的情感，為企業塑造了長期的願景。傳承是建立在家族共同的價值觀、態度和信仰之上，因此家族必須致力於維護家族的價值。而在台灣的受訪者中，也有近八成表示，自己的家族有致力於維護家族的價值、傳統與信念。
《報告》也提到，雖然傳承是一種資產，為年輕一代在企業內外部前進的道路上提供了有利的地位，但隨著需要確保這些珍貴的家族資產（有形及無形的）得以延續、以實現前幾代人的成就，這些卻可能成為他們巨大的負擔。換句話說，當想要創新和變革的年輕一代面對一直致力於保護傳統和習於親力親為的老一代，代際間常會出現緊張的關係，傳承時後代的創新和變革就可能會被阻礙，此時需借重跨代的溝通，讓家族成員明瞭自己的角色及責任外，亦有助於強化成員間的關係和團結、有效解決衝突。然，從台灣的調查中看到，台灣的家族企業在「溝通」方面還有很多進步的空間。
此外，本次《報告》發現，家族企業的良好傳承能成為企業優異績效及永續表現的驅動力，在全球調查的受訪者中，就有45％擁有良好的業務、環境與社會績效表現，且都具有深厚的傳承實力，甚至有高達53％的受訪者在永續行動面向獲得高分，顯示傳承正是家族企業取得現在及未來成功的重要關鍵。
在審視了當今家族企業傳承的真正精髓後，《報告》提出了「以未來為導向」的傳承觀點作為結論，呼籲家族企業不要過於固守傳統，要能同時兼顧創新並適時擁抱變革，才能使企業保持彈性與競爭力。此外，雖然不同世代看待傳承的重要性以及策略，會隨著不同觀點或在乎事項的優先順序而有所差別，但這樣的世代差異所提供的多元視角和方法，正是豐富家族企業有形與無形資產的源泉，因此《報告》最後也建議家族企業應提供空間，讓下一代探索新的想法、科技或流程，藉此創造出屬於新世代的家族資產，以促進企業和家族後代未來的長遠發展。
