Krmarjenje med silami sprememb na področju davkov

V obdobju, ki ga zaznamujejo geopolitična negotovost, spreminjajoča se regulativa in hiter tehnološki napredek, se davčni vodje soočajo z izzivi brez primere.

Globalno davčno okolje je danes bolj dinamično kot kadar koli prej. Posamezne jurisdikcije uvajajo ukrepe za: zaščito svojih davčnih osnov, spodbujanje naložb v podnebju prijazne projekte, prilagajanje novim poslovnim modelom. Poleg tega vzpon generativne umetne inteligence (Gen AI) in pomanjkanje usposobljenih davčnih strokovnjakov spreminjata tradicionalne davčne vloge in modele delovanja ter ustvarjata pomemben pritisk na davčne funkcije podjetij. Publikacija »Krmarjenje med silami sprememb na področju davkov« obravnava te kompleksnosti ter ponuja strateške usmeritve in praktične vpoglede, ki davčnim vodjem pomagajo uspešno obvladovati spremembe. Ključna področja, na katera se morajo osredotočiti davčni vodje Publikacija izpostavlja tri ključna področja, kjer morajo davčni vodje ukrepati, da bi ustvarili večjo vrednost za organizacijo, ter predstavlja ključne korake za doseganje teh ciljev in pridobitev konkurenčne prednosti.

Ključne teme

Davčne funkcije morajo biti pripravljene na:

hitro spreminjajočo se davčno zakonodajo,
nove regulatorne zahteve,
večji nadzor davčnih organov,
geopolitična tveganja.

Gen AI lahko pomaga pri:

avtomatizaciji rutinskih nalog,
hitrejši analizi podatkov,
izboljšanju kakovosti odločanja,
povečanju učinkovitosti davčnih procesov.

Davčne ekipe prihodnosti bodo morale združevati:

strokovno davčno znanje,
digitalne kompetence,
analitične sposobnosti,
strateško poslovno razumevanje.

Ključni ukrepi za preoblikovanje davčne funkcije prihodnosti

Kljub izzivom obstajajo pomembne priložnosti za organizacije, da preoblikujejo svoje modele delovanja in okrepijo strateško vlogo davčne funkcije v podjetju.

Z razvojem davčne funkcije v skladu z drugimi poslovnimi področji lahko davčne ekipe ustvarijo večjo vrednost in se bolje pripravijo na negotovo prihodnost.

Pri oblikovanju davčne funkcije, pripravljene na prihodnost, je treba razmisliti o naslednjih korakih:

model_training

Ponovna presoja modela delovanja

Preoblikovanje ciljnega operativnega modela z osredotočenostjo na:

upravljanje in odgovornosti,
optimizacijo procesov,
razvoj kompetenc zaposlenih,
modele zagotavljanja storitev,
tehnološke izboljšave,
spremljanje uspešnosti.

business_center

Oblikovanje poslovnega primera in učinkovito upravljanje deležnikov

Določitev:

ciljev,
ključnih rezultatov (OKR – Objectives and Key Results),

ki omogočajo merjenje in učinkovito komuniciranje uspešnosti transformacijskih aktivnosti.

assured_workload

Izboljšanje davčnega upravljanja

Vzpostavitev odgovornih davčnih politik, ki so usklajene z načeli ESG (okoljsko, družbeno in korporativno upravljanje) ter pomagajo:

izboljšati ugled podjetja,
zmanjšati tveganja davčnih pregledov,
povečati zaupanje deležnikov.

settings_suggest

Vzpostavitev robustnega okvira upravljanja tveganj

Prepoznavanje:

geopolitičnih tveganj,
regulatornih sprememb,
možnih prihodnjih scenarijev,

ter priprava ustreznih odzivov.

commit

Prikaz uspešnosti skozi ustvarjeno vrednost

Davčna funkcija mora svojo uspešnost prikazovati ne le kot podporno funkcijo za zagotavljanje skladnosti, temveč tudi kot strateškega poslovnega partnerja.

To vključuje uporabo ključnih kazalnikov uspešnosti (KPI) za prikaz:

zmanjšanja tveganj,
ustvarjenih prihrankov,
izboljšanja poslovnih odločitev,
dodane vrednosti za organizacijo.

system_update_alt

Eksperimentiranje in stalno izboljševanje

Uporaba agilnega pristopa pri davčni transformaciji:

preizkušanje novih pristopov na posameznih področjih,
merjenje rezultatov,
širitev uspešnih rešitev na celotno organizacijo.