O Futuro dos Impostos Indiretos até 2030

Em 2025 e nos anos seguintes, o que podemos esperar dos impostos indiretos?

No mundo em constante evolução, onde os avanços tecnológicos estão a transformar todos os aspetos da sociedade, o panorama dos impostos indiretos não é exceção.

As recentes inovações como o aparecimento repentino da inteligência artificial (IA) até à proliferação da faturação eletrónica (e-fatura), não só estão a transformar a forma como as empresas operam, mas também a forma como os governos cobram e gerem os impostos. Ao olharmos para 2030, é crucial que as empresas, decisores políticos e líderes fiscais compreendam e se adaptem a estas mudanças, a fim de enfrentarem um ambiente fiscal cada vez mais complexo.

O futuro dos Impostos Indiretos até 2030 analisa as principais tendências e desafios que moldarão a tributação indireta na próxima década. O relatório avalia as previsões anteriores, analisa as tendências atuais e apresenta novas perspetivas sobre a forma como os impostos indiretos deverão evoluir em resposta às inovações tecnológicas e às mudanças sociais.

O relatório visa fornecer informações sobre o futuro dos impostos indiretos, ajudando os líderes fiscais a enfrentar melhor as complexidades, antecipar os desafios, identificar oportunidades e manter-se à frente no mundo dinâmico dos impostos indiretos.

Dez previsões sobre a fiscalidade indireta até 2030

01

A base tributável do IVA não precisa de mudar – é capaz de lidar com os desafios que se colocam atualmente à nossa economia

Os princípios fundamentais do IVA, tais como o alargamento do campo de incidência, a neutralidade e a tributação no local onde ocorre o consumo, são adequados para fazer face à evolução da economia global e aos novos modelos de negócio.

02

O mundo ainda não encontrou a forma correta de fixar o preço do carbono

Apesar dos vários instrumentos de fixação do preço do carbono, continuam a existir desafios na fixação efetiva do preço do carbono, o que exige abordagens mais abrangentes e coordenadas.

03

Adeus ao imposto sobre o rendimento das pessoas coletivas – o mundo vai passar para um “modelo de DSTs”

Os impostos sobre os serviços digitais (DSTs) estão a tornar-se cada vez mais relevantes como alternativa aos tradicionais impostos sobre o rendimento das sociedades, especialmente na economia digital.

04

Os direitos aduaneiros são uma das piores políticas fiscais e, infelizmente, vão continuar a crescer

Prevê-se um aumento dos direitos aduaneiros impulsionado por fatores geopolíticos, com consequências económicas significativas e uma restruturação das cadeias de abastecimento mundiais.

05

Todos os impostos beneficiarão da faturação eletrónica, mas esta é apenas uma etapa transitória de um percurso a longo prazo; não é o destino final

A faturação eletrónica tem um grande potencial de transformação para o cumprimento declarativo e para a própria administração fiscal, mas é apenas uma etapa de um percurso mais vasto de transformação digital.

06

Os impostos indiretos não serão regidos por leis – serão regidos por sistemas

Os futuros impostos indiretos serão determinados, declarados, administrados e auditados através de sistemas e tecnologias avançadas e não através de quadros jurídicos tradicionais.

07

A IA confere às autoridades fiscais um controlo praticamente ilimitado. Poderiam funcionar como um cartel e ganhar a corrida tecnológica, mas têm de ter cuidado com o que estão a criar neste momento

A Inteligência Artificial representa um imenso potencial para a gestão de impostos, mas as questões éticas, legais e de privacidade têm de ser endereçadas.

08

Deveria haver uma mudança para um sistema de imposto sobre as vendas a retalho, orientado para a tecnologia

Os progressos tecnológicos poderiam conduzir a um sistema de tributação das vendas a retalho mais eficiente e eficaz, reduzindo os encargos de conformidade e melhorando a cobrança de impostos.

09

A forma ideal de impostos indiretos é um IVA mais progressivo, o que parece ser facilmente exequível e, ao mesmo tempo, difícil de alcançar

Um sistema de IVA mais progressivo poderia resolver o problema da regressividade, tirando partido dos avanços tecnológicos para uma compensação em tempo real.

10

Tal como a economia digital é dominada por plataformas, o mesmo acontecerá com a profissão fiscal

A profissão fiscal sofrerá mudanças significativas, impulsionadas pela IA e outras tecnologias, levando a uma mudança de funções orientadas para o conhecimento para funções orientadas para o “know-how”.