✔ 81% prevé que las cadenas de suministro que prestan servicio a Estados Unidos (EE. UU.) estén ubicadas en las Américas, una vez que las empresas concreten sus planes de strategic shoring
✔ 66% señala la incertidumbre política y económica como razones clave para reevaluar sus cadenas
✔ 64% considera los impuestos indirectos, las subvenciones o incentivos gubernamentales y las normas sobre precios de transferencia (PT) al momento de tomar decisiones
Ciudad de México a 8 de octubre de 2024.- El beneficio de la proximidad. Reestructuración estratégica de las cadenas de suministro en las Américas de KPMG, red de firmas multidisciplinarias que proveen servicios profesionales de Auditoría, Impuestos y Asesoría, define el strategic shoring como la acción de trasladar eslabones de las cadenas de suministro globales a ubicaciones en las Américas, con el objetivo de acercar la producción a EE.UU.
Las largas cadenas de suministro globalizadas han demostrado ser demasiado vulnerables a la disrupción, lo cual puede debilitar el ecosistema de negocios y exacerbar las presiones globales de inflación. De acuerdo con 61% de las ejecutivas y ejecutivos encuestados, el volátil entorno comercial global está obligando a sus organizaciones a reenfocarse en el abastecimiento y la distribución regional y nacional, subrayando la necesidad urgente de equilibrar las necesidades críticas de sus cadenas.
Por lo anterior, 76% de las compañías han decidido transformar y acercar sus operaciones a las Américas, a fin de servir mejor al mercado en EE.UU., logrando así reducir los tiempos de entrega, diversificar el suministro, maximizar el acceso al talento y minimizar los riesgos
Actualmente, es fundamental que las empresas cuenten con una cadena de suministro ágil y resiliente que les permita anticiparse y responder adecuadamente ante imprevistos, al tiempo que mantienen la continuidad de sus operaciones; sin embargo, lograr la integridad de los flujos de suministro requiere de encontrar el equilibrio adecuado entre rentabilidad y flexibilidad. Para conseguirlo, el strategic shoring, término que consideramos que ofrece una visión más holística que el de nearshoring, es clave. 
Shermine Elizondo Soto
Gerente, Trade and Customs (T&C) International Tax de KPMG Costa Rica.
Por otro lado, 55% de las organizaciones con cadenas de suministro de alto rendimiento (líderes) reconocen la importancia de navegar a través del panorama tributario y regulatorio. En este sentido, una mentalidad que priorice los impuestos es crucial para lograr una gestión eficiente de la cadena de suministro, como lo demuestra el hecho de que 53% de la muestra afirme que los reguladores y las autoridades fiscales son influencias significativas en la toma de decisiones en cuanto a strategic shoring.
Al integrar la planeación fiscal en las primeras etapas del proceso, las empresas pueden incrementar los ahorros y la eficiencia del flujo de caja, asegurando una ventaja competitiva y un cambio exitoso en sus estrategias.
Principales hallazgos
Las compañías están agilizando sus cadenas de suministro en las Américas:
- 76% prioriza las acciones de strategic shoring inmediatas, esperando que la participación de las cadenas de suministro de las Américas hacia EE. UU. aumente 16%
- En las Américas, se espera que el número promedio de ubicaciones involucradas en una cadena de suministro disminuya 11% (de 2.7 a 2.4) en los próximos tres años
El strategic shoring reafirma la resiliencia de las cadenas de suministro, optimizando la eficiencia de costos:
- 73% señala que su empresa ha promovido la eficiencia de costos de sus cadenas de suministro mediante el strategic shoring, mejorando su desempeño operativo y financiero
- 71% afirma que esta práctica ayudará a reducir la huella de carbono asociada a los productos, lo que tendrá un efecto positivo en sus esfuerzos de sostenibilidad
Los impuestos y el análisis de datos son los factores más importantes para impulsar las estrategias de abastecimiento:
- 53% indica que los reguladores y las autoridades fiscales son influencias significativas en sus decisiones de strategic shoring, superados solo por los accionistas (56%)
- 43% identifica que el análisis de datos es el factor más importante para impulsar las estrategias de abastecimiento
Una cadena de suministro regional contribuye a un entorno macroeconómico más estable:
- 61% afirma que el volátil entorno comercial a nivel global está obligando a las organizaciones a enfocarse más en el abastecimiento y la distribución a nivel nacional y regional
- 55% destaca que la resiliencia y los tiempos de comercialización más rápidos son los objetivos prioritarios que impulsan a sus compañías a practicar el strategic shoring
- 75% señala que su empresa ha tenido éxito en sus decisiones de relocalización
Centroamérica ofrece múltiples ventajas para el strategic shoring, entre las cuales destacan su ubicación privilegiada, la cual facilita el acceso al mercado estadounidense; talento calificado y bilingüe; infraestructura logística (ej. Canal de Panamá); acceso a recursos naturales, acuerdos comerciales con EE.UU. y la Unión Europea, entre otros. En conjunto, estos beneficios constituyen una oferta que balancea adecuadamente la reducción de costos o rentabilidad, la eficiencia de la cadena de suministro y la optimización tributaria.
Jaime Carrizo
Director de Servicios Tributarios de KPMG Panamá.
Una cadena de suministro regional contribuye a un entorno macroeconómico más estable:
- 61% afirma que el volátil entorno comercial a nivel global está obligando a las organizaciones a enfocarse más en el abastecimiento y la distribución a nivel nacional y regional
- 55% destaca que la resiliencia y los tiempos de comercialización más rápidos son los objetivos prioritarios que impulsan a sus compañías a practicar el strategic shoring
- 75% señala que su empresa ha tenido éxito en sus decisiones de relocalización
Sobre la encuesta
The Proximity Premium de KPMG presenta el análisis de una amplia encuesta a 250 ejecutivos, realizada durante junio y julio de 2024, quienes tienen la experiencia adecuada para brindar información representativa sobre las realidades de la relocalización estratégica en el entorno actual. Todos los ejecutivos tienen su sede en EE.UU. y trabajan para empresas que han trasladado algunas de sus operaciones de cadena de suministro a las Américas durante los últimos cinco años, lo están haciendo actualmente o planean hacerlo en el futuro cercano. Todas las empresas tienen ingresos anuales mínimos de USD 1,000 millones, y provienen de sectores como fabricación industrial, bienes de consumo envasados, automotriz, atención médica, tecnología, comercio minorista, agricultura, logística y distribución, productos farmacéuticos y ciencias de la vida, transporte, telecomunicaciones, medios de comunicación y entretenimiento, energía y servicios públicos (incluidos petróleo y gas, electricidad, productos químicos y energías renovables), y aeroespacial y defensa.
Prohibida la reproducción parcial o total sin la autorización expresa y por escrito de KPMG.
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La información aquí contenida es de naturaleza general y no tiene el propósito de abordar las circunstancias de ningún individuo o entidad en particular. Aunque procuramos proveer información correcta y oportuna, no puede haber garantía de que dicha información sea correcta en la fecha en que se reciba o que continuará siendo correcta en el futuro. Nadie debe tomar medidas con base en dicha información sin la debida asesoría profesional después de un estudio detallado de la situación en particular.
El beneficio de la proximidad
Reestructuración estratégica de las cadenas de suministro en las Américas
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