Flash Informativo Febrero 1
Este documento se centra en la actualización de normas locales, decretos reglamentarios y doctrinas de las autoridades administrativas.
Actualización de normas locales, decretos reglamentarios y doctrinas de las autoridades.
Fiscalización cambiaria por parte de la DIAN
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, en el marco de sus funciones y competencias, a través de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario se encuentra adelantando el control masivo sobre las actividades relacionadas con el cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios, gastos asociados a las mismas, financiación en moneda extranjera de importaciones y exportaciones y subfacturación y sobrefacturación de estas operaciones; y demás operaciones derivadas del régimen cambiario cuya vigilancia y control no sea competencia de otras entidades a través de programas de fiscalización.
En este sentido, la DIAN se encuentra culminando el programa de fiscalización masiva correspondiente al año 2018 respecto a las operaciones cambiarias reportadas a través de la información exógena cambiaria, por lo que se espera continúen con el programa de fiscalización para las operaciones realizadas en el año 2019.
Así lo anterior, los invitamos a que internamente realicen una revisión de todas las operaciones que realizaron en el año 2019 teniendo como foco de atención, entre otros, la legalización de valores reportados como anticipos, correcto y/o obligatorio diligenciamiento de las declaraciones de cambio reportadas ante en el Banco de la República y los formatos (información exógena cambiaria) transmitidos trimestralmente ante la DIAN y fechas de reporte de acuerdo con su Número de Identificación Tributaria, para que en dado caso puedan entrar a corregir y/o modificar voluntariamente las declaraciones y/o formatos antes de cualquier acto de formulación de cargos emitido por la DIAN, evitando de esta manera la imposición de sanciones gravosas.
Recuerde que KPMG tiene un equipo de expertos dispuestos a apoyarlo y acompañarlo en la revisión y auditoria de sus operaciones cambiarias, para lo cual podrá contactar a Camilo Rodriguez (Socio): camilorodriguez@kpmg.com, Isabel Cristina Delgado Aguas (Directora) isabeldelgado@kpmg.com o a Luis Alfredo Garcia Calderon (Gerente): lagarcia1@kpmg.com
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