Por medio de la Resolución No. 100-006261 del 02 de octubre de 2020, la Superintendencia de Sociedades modificó los criterios para determinar qué sociedades deben adoptar un Programa de Transparencia y Ética Empresarial. A partir del 1 de enero de 2021, deberán implementar Programas de Transparencia y Ética Empresarial las sociedades vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que cumplan con los siguientes criterios:

1. Que en el año calendario inmediatamente anterior hayan realizado negocios o transacciones internacionales con personas naturales o jurídicas extranjeras de derecho público o privado, directamente o a través de un intermediario, contratista o por medio de una sociedad subordinada o de una sucursal, iguales o superiores (individualmente o en conjunto) a 100 salarios mínimos mensuales legales vigentes; y
2. Que hayan obtenido ingresos o tengan activos totales iguales o superiores a 40.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.

En este sentido, las sociedades que a 31 de diciembre de cada año cumplan con dichos criterios deberán implementar sus respectivos Programas de Transparencia y Ética Empresarial, so pena de incurrir en las sanciones previstas en la ley.

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