成本优化

毕马威最近发表的一份报告显示，越来越关注成本问题正成为银行业的一个全球议题。该报告发现，不少银行制定了进取的节省成本目标，其中一些计划在未来12个月提升10%的成本效率，在未来三年提升20%至30%的成本效率¹。

银行近期受惠于较高息环境，但随着利率预期下调和成本持续上升，控制成本以及为持续投资创造空间已成为银行的当务之急。

为了实现目标，各大型机构纷纷集中精力整合资源，取消不能增值的活动，推动关键职能的数字化进程，降低劳工成本，并将流程指标与客户成果两者紧密联系。

这些大型机构在优化成本基础时，已经超越了传统的节省成本方案的层面。他们需要就此对商业模式、产品和服务作出更明智的战略决策，从而审慎地在创造价值和降低成本之间取得适当平衡，并通过前台到后台的综合运营模式尽量提升盈利能力。

传统上，成本收入比率和股本回报率一直是衡量银行财务业绩的常用指标。若删除收入变量，转为以客户为重点来探讨每个客户的服务成本（CTS）和所需全职员工，便可以将重点转移到生产力、效率和盈利能力上。自新冠疫情以来，由于需要为客户提供数字化服务而导致服务成本有所增加，但我们的研究表明客户体验（以净促销分数衡量）却有所下降。

如需执行成本优化计划，银行首先需要深入了解其成本基础及其所带来的价值。在我们的研究中，86%的银行表示他们对此有深刻的认识。较先进的机构会采用与价值流一致的横向和纵向成本架构，以确保业务需求与开支之间紧密联系，并优先将投资投放到可实现最佳成果的领域。

衡量整个价值链中存在的实际成本以及可用来降低成本的选项，能将价值方程推向正确的方向。如果只顾降低成本，便可能会令机构不能对各职能进行足够投入，过了一段时间后甚至会发现有关成本又开始悄悄在业务中产生。

就此而言，银行表示它们在变革方面的最大挑战，是要克服深层次文化挑战才能实现可持续的成本节降。为了克服这个障碍，银行需要制定清晰明确的战略和机制，以推动有关承诺和行动，同时制定切实的指标。这有助确保取得预期的成果，从领导层面以至日常运营中，在整家机构植入节约成本的文化心态。

采用生成式人工智能（GenAI）等新兴科技尤为重要，可有助释放以往难以节省的成本。银行预期人工智能能以更高的效益和效率满足客户需要。尽管新科技可发挥重大价值，但实施新科技所需的财务投资规模仍令人却步，对不少机构造成障碍。然而，若在投资于创新和构建新能力时缺乏焦点，从节省成本的角度来看可谓是一个错误。

在前线以外，下一波成本转型将延伸到风险管理、合规、财务和营销等职能。例如在风险管理职能，网络风险、ESG和地缘政治风险等新兴风险不断涌现和演变，与管理传统风险相比需要截然不同的资源。为了保持效率和效益，使用GenAI已成为风险管理团队管理有关风险的首选。风险框架中较为成熟和标准的要素，则可采用外包和离岸安排处理。

我们注意到，越来越多机构更加集中控制和优化聘用第三方外包服务的开支，与内部职能所能处理的工作相比，它们将外包视为节省成本的更快捷途径。外包已成为降低成本的另一重要途径，并效仿其他行业更加接近运营模式的核心位置。

成本和价值管理是一种战略能力，从而推动股东价值。这是一个核心要素，能在整个价值链中提升成本和投资效益的透明度。它需要充分融入企业文化，支持机构的日常运营，并通过更明智的投资和转型决策创造长远价值。