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個人CFC首次申報,要小心什麼陷阱?五大常見迷思,專家來解惑

KPMG安侯建業稅務投資部執業會計師 吳能吉為您詳細解說。

稅月近尾聲!「這些所得」別忘了申報、準備「個人CFC申報證明文件」訣竅大公開

KPMG安侯建業稅務投資部執業會計師 洪銘鴻為您詳細解說。

稅務 Podcast

英屬維京群島(BVI)去年遭歐盟列入黑名單後,加速修正公司法及經濟實質法,BVI公司也迎來首次財務報表申報!

  • 企業從事哪些業務活動,需符合BVI當地之「經濟實質要求」?
  • BVI公司向稅局進行「經濟實質申報」,申報書需揭露哪些重點資訊?
  • 台商進行「周年財務報表申報」,申報內容有哪些?應留意哪些查核風險?
  • 面對BVI法令遵循,企業可採取哪些措施,以降低稅務風險?

本集節目邀請KPMG安侯建業稅務投資部執業會計師 丁英泰,與你分享BVI財務報表申報最新趨勢!

為了捍衛台灣課稅權,2024/8/28 台灣也正式宣布跟進全球最低稅負制(GMT)!
  1. GMT與AMT哪裡不一樣?AMT調高至15%的政策意涵是什麼?
  2. GMT補充稅怎麼課徵?所得涵蓋原則(IIR)、徵稅不足原則(UTPR)、合格當地補充稅制(QDMTT),一次解答
  3. GMT各國接力實施!企業如何提早準備?稅務及投資架構為什麼越簡單越好?

本集節目重磅邀請財政部賦稅署宋秀玲署長,與主持人KPMG 安侯建業稅務投資部營運長 陳彩凰來場精彩對談,從BEPS 2.0的核心精神出發,探討如何透過調整國內稅制,接軌國際反避稅趨勢,並給予跨國企業在財務、稅務規劃上的因應建議。

  • 合規遵循與數據管理:AI如何輔助資料視覺化任務、縮短決策時間?
  • 稅務爭議處理與風險管理:生成式AI是模擬問答好幫手?它能精準提供解決方案嗎?
  • 稅務諮詢與策略規劃:稅務人員該怎麼運用AI分析企業資訊、高效擬定稅務策略?
  • 知識管理與業務整合:讓AI幫你消化資訊!它如何協助新進同仁快速掌握專案重點?
     
    本集節目邀請KPMG安侯建業稅務數位及科技服務執業會計師 林倚聰及協理 廖亦嫻,與您分享稅務智能時代下,AI應用最新趨勢!

台廠對外併購熱潮持續發燒,面對潛在的交易風險,「盡職調查(due diligence, DD)」是併購過程中不可少的流程!

  • 盡職調查的程序為何?買賣雙方是否都需進行?通常要花多久的時間?
  • 進行盡職調查時,針對稅務層面風險有哪些查核重點?調查結果會影響併購價格嗎?
  • 面對併購時的稅務風險,買方可以採取哪些因應手段?
  • 若是涉及跨國併購交易,有哪些重要稅務課題需要留意?

本集節目邀請KPMG安侯建業稅務投資部執行副總經理 陳慧玲,與你分享企業併購盡職調查專業觀點!

許多企業積極拓展海外市場,形成複雜且緊密的集團價值鏈體系。在各國不同稅務法令下,如何有效管理和優化集團價值鏈,以提升經營效益、競爭優勢?「稅務規劃」成了至關重要的課題!

建議從「投資架構的妥善規劃」、「受控交易的利潤配置」、「關稅與營所稅的矛盾平衡」三大方向思考,進行價值鏈稅負優化!

本集節目邀請KPMG安侯建業稅務部副總經理張維欣暢談稅務規劃對價值鏈管理的重要性與執行面向,並給予相關提醒與建議。

2024/10/18 - 【KPMG知識音浪 EP369 | 免稅天堂不再、不實申報無所遁形!BVI公司申報財務報表眉角多?會計師帶您遵循!】

2024/09/27 - 【KPMG知識音浪 EP363 | 「署長會客室 – 不可不知的稅務大小事」特輯:揭開稅的新遊戲規則!台灣跟進GMT、調高AMT稅率的關鍵提問及因應對策,重磅級專家來解惑 ft.賦稅署署長宋秀玲】

2024/09/24 - 【KPMG知識音浪 EP362 | 稅務轉型「智」在必得!「生成式AI」如何重塑稅務職能?專業會計師來分享!】

2024/09/05 - 【KPMG知識音浪 EP358 | 企業併購避雷指南!如何透過「盡職調查」破解稅務風險?專家來教戰!】

2024/07/16 - 【KPMG知識音浪 EP344 | 提升全球戰略優勢,不可忽視的稅務環節!稅務規劃如何優化集團價值鏈?從3大方向思考】

2024/07/09 - 【KPMG知識音浪 EP342 | 「署長會客室 – 不可不知的稅務大小事」特輯:「稅」出永續力,追求綠色價值!各項稅制、稅政如何提升企業在ESG各面向的得分?重磅級專家來教戰ft.賦稅署長宋秀玲】

2024/06/25 - 【KPMG知識音浪 EP338 | 退稅請求權時效放寬!三大適用情形、注意事項有哪些?專業會計師來解惑!】

2024/05/21 - 【KPMG知識音浪 EP328 | 搭上生醫產業成長列車!各項租稅優惠的運用眉角、併購交易的課稅方式,專家來教戰】

2024/04/30 - 【KPMG知識音浪 EP322 | 稅前10分鐘,報稅不踩雷!綜所稅申報要注意什麼?個人CFC申報的證明文件要怎麼準備?出售股票要申報嗎?專家帶您安心稅】

2024/04/23 - 【KPMG知識音浪 EP320 | 企業報稅暖身跟著做!營所稅申報規定有何改變?如何享有租稅優惠?需留意哪些細節?專家來教戰 ft.台北國稅局營所稅組股長 郭建儀】

2024/04/02 - 【KPMG知識音浪 EP315 | 「署長會客室 – 不可不知的稅務大小事」特輯:報稅暖身操!CFC首次申報、全球最低稅負制的因應解方,重磅級專家來教戰 ft.賦稅署長宋秀玲】

2024/03/19 - 【KPMG知識音浪 EP311 | 境外公司是租稅天堂,還是稅負地獄?個人CFC首次申報要來了!會計師帶您提前備戰】

2024/03/01 -【KPMG知識音浪 EP306 | 2024稅制攻略龍底加!國內外必懂稅務趨勢有哪些?專業會計師帶您洞察】

2024/02/27 -【KPMG知識音浪 EP305 | 別讓稅務成本吃了你的創業果實!破解三大課題,教你合法節稅 】

2024/02/06 -【KPMG知識音浪 EP301 | 「署長會客室–不可不知的稅務大小事」系列特輯 – 稅改挺居住正義!房地合一2.0與囤房稅2.0的關鍵提問,重磅級專家來解惑 ft. 賦稅署長宋秀玲】

2024/01/30 -【KPMG知識音浪 EP299 | 擴大供應鏈布局,菲律賓投資潛力大!當地經商環境、產業獎勵及租稅優惠等課題,專家帶您深入思考】

2024/01/26 -【KPMG知識音浪 EP298 | 2024中港查稅攻防戰!如何讓稅務治理「龍」順利?KPMG China Practice帶您全面遵循!】

2024/01/16 -【KPMG知識音浪 EP296 | 歡迎來到德國!赴德卡位投資,要先搞懂哪些關鍵議題?專家帶您全面盤點!】

2023/11/21 -【KPMG知識音浪 EP279 | 看不見的,往往很重要!無形資產的移轉訂價查核怎麼進行?剖析DEMPE功能應用,帶您掌握各國稅局查核重點!】 

2023/11/14 -【KPMG知識音浪 EP277 | 轉攻印度,快速上軌道!台商如何突破當地投資困境?專家來指引】

2023/10/24 -【KPMG知識音浪 EP271 | AI引領稅務轉型!科技力量如何重塑稅務職能、企業價值再造?專家帶您思考】

2023/09/08 -【KPMG知識音浪 EP260 | BVI經濟實質法歷年最大修正來了?應申報資訊、關鍵影響,專家為您全面盤點!】

2023/08/11 -【KPMG知識音浪 EP252 | 這樣做,稅務管理大進擊!企業如何善用「投資抵減」租稅優惠,極小化稅負成本、聰明省荷包?專家來教戰!】

2023/08/08 -【KPMG知識音浪 EP251 | 分散布局在即,前進新南向「稅」該怎麼辦?投資架構、外派薪資、跨境勞務交易的稅負效果,專家帶您評估及因應】

2023/07/25 -【KPMG知識音浪 EP247 | 多屋族小心了!「囤房稅2.0」拍板通過,哪些族群首當其衝?持有多戶者如何課稅?是否恐衝擊不動產傳承?專家來解答!】

2023/07/14 -【KPMG知識音浪 EP244|綠能投資卡位戰開打!外商投資綠能產業,投資架構、資金需求、跨境交易等稅務課題,專家帶您輕鬆應戰】

2023/07/07 -【KPMG知識音浪 EP242 | 全球追稅行動再進化!台商恐喪失部分租稅減免?「全球最低稅負制」最新發展、潛在衝擊,專業會計師帶您順利接招!】

2023/06/20 -【KPMG知識音浪 EP238 | 給付外國權利金扣繳,節稅申請不卡關!適用條件、檢附文件及工業局、國稅局查核重點,專家來解惑】

2023/05/23 -【KPMG知識音浪 EP230|預售屋買賣、高資產個人不動產交易新變革!預售屋換約轉售限制、私法人買住宅許可制遇上房地合一2.0,專家帶您提前因應 】

2023/05/09 -【KPMG知識音浪 EP226|今年要繳多少稅?ChatGPT 與會計師來場對決!藏在細節裡的勝負關鍵,帶您揭曉 】

2023/05/05 -【KPMG知識音浪 EP225 | 迎戰反避稅這樣做!國際租稅趨勢、台灣稅務變革、綠色稅制,專家帶您全方位解讀!】

2023/05/02 -【KPMG知識音浪EP224 | 赴印尼投資,跨越語言尋解方!工商登記、費用認列、稅務優惠及租稅協定等關鍵課題,專家來指引】

2023/04/25 【KPMG知識音浪 EP222|強化資安防護力,善用投資抵減省稅!適用範疇、當年度及交貨日認定方式,專家來解惑】

2023/04/18 -【KPMG知識音浪 EP220|營所稅減免優惠再升級,申報書這樣填!善用產創投抵、捐贈運動產業抵稅等,帶企業浴火重生】

2023/04/07 -【KPMG知識音浪 EP217 | 2023報稅倒數計時,你準備好了嗎?從稅務新制、節稅眉角,專家教戰聰明省荷包!】

2023/03/21 -【KPMG知識音浪 EP213|傳承的多重宇宙來了!法令快速變動下,資產配置的理性與感性,專家帶您全盤思考】

2023/02/17 -【KPMG知識音浪 EP205 | 台商必聽!大陸減稅、查稅雙管齊下?2023年中港最新稅務趨勢、投資議題,為您多角度剖析!】

2023/01/31 -【KPMG知識音浪 邁向第200集!善用「重購退稅」,換屋節稅不是夢!適用資格、常見問題,會計師為您解惑 】

2023/01/20 -【KPMG知識音浪 EP199 | 打房殺手鐧來了?《平均地權條例》三讀通過!修正內容、重點影響、因應對策,專家為您全面解析!】

2023/01/04 -【KPMG知識音浪EP194 | 2023四大稅事,帶您守護財富!民法成年年齡下修、CFC制度之稅務影響、資安投資抵減優惠之適用、網路銷售之稅籍登記,一次聽 】

2022/12/30 -【KPMG知識音浪 EP193 | 搶先備戰2023查稅大攻防!企業遇上稅局查稅,怎麼解?專家教您這樣處理!】

2022/11/01 -【KPMG知識音浪EP176 | 推動ESG,稅務治理扮要角!從各國稅制、租稅透明度、業務轉型面向,給企業因應方針】

2022/10/18 -【KPMG知識音浪EP172 | 通膨巨獸馴服術、台商赴美投資對策!洞察美國企業財務長思維,為您深入探討】

2022/10/07 -【KPMG知識音浪 EP169 | 疫後稅務世界面面觀!從供應鏈、網路交易、遠距工作三大面向,全面解讀稅務變革大趨勢!】

2022/10/04 -【KPMG知識音浪EP168 | 我們把「國際租稅」變簡單了!《KPMG 國際租稅講義》再版上市!精華內容搶先聽】

2022/09/20 -【KPMG知識音浪EP164 | 減碳強化競爭力,碳盤查從3步驟著手!歐盟碳關稅最新趨勢、碳盤查的關鍵提問,專家來解惑 】

2022/09/16 -【KPMG知識音浪 EP163 | 保單節稅變課稅?從保險課稅原則、保險關係人、常見投保案例,帶您避開投保節稅地雷!】

2022/09/13 -【KPMG知識音浪EP162 | 數據管理力決定稅務合規遵循、營運決策力!全球稅改強勢來襲,企業該懂得的稅務數據管理新思維】

2022/09/02 -【KPMG知識音浪 EP160 | 台灣生醫商機全面啟動!「生技醫藥產業發展條例」最新租稅優惠、適用門檻、實施重點,專家帶您完整剖析!】

2022/08/16 -【KPMG知識音浪EP155 | 守護您的海外資產、迎戰CFC制度,從「準確記帳」開始!財稅重要觀念,會計師來傳授】

2022/08/12 -【KPMG知識音浪 EP154 | 境外避稅天堂不再?CFC制度、全球最低稅負制來襲,新馬地區「移轉訂價」查核趨勢、台商因應之道,一次解析!】

2022/07/26 -【KPMG知識音浪EP149 | 併購加速轉型升級,「企併法」新法大拆解!給併購雙方與新創企業的因應建議】

2022/07/22 -【KPMG知識音浪 EP148 | 雙支柱稅制恐延緩上路!「全球最低稅負制」最新發展與未來動向怎麼走?給台商的因應方針與建議】

2022/07/08 -【KPMG知識音浪EP144 |「錢」進東南亞搶攻商機!戰疫下的新南向投資,給企業的策略思考與經營方針】

2022/06/17 -【KPMG知識音浪 EP138 | 「富人稅」要來了嗎?從富人、企業加稅政策,到台商因應策略,帶您看「美國稅改」最新動向!】

2022/05/27 -【KPMG知識音浪 EP133 | 2023年「CFC制度」風暴來襲!從「稅務風險」到「迎戰策略」,帶您全面掌握!】

2022/05/17 -【KPMG知識音浪 EP130|別讓人資議題變成勞資議題!專業顧問搭配數位工具,四大課題迎刃而解】

2022/05/13 -【KPMG知識音浪 EP129 | 助攻產業創新布局!「研發投資抵減」常見問題,專家為你精準解答!】

2022/05/10 -【KPMG知識音浪 EP128|海外所得怎麼課稅?申報方式、計算規則及常見問題,一次懂】

2022/05/03 -【KPMG知識音浪 EP126 | 家族財富傳承規劃技巧大公開!資產傳承工具的運用與稅務風險,案例一次聽】

2022/04/29 -【KPMG知識音浪 EP125 | 2022報稅必聽!從防疫租稅優惠、房地合一2.0,帶您聚焦「營所稅」申報重點!】

2022/04/26 -【KPMG知識音浪 EP124 | 2022報稅倒數、聰明守荷包!稅務新制、節稅攻略、申報功能升級,一次聽】

2022/04/08 -【KPMG知識音浪 EP119 | 報稅不可不知!給付跨國技術服務,專家教你3招節稅!】

2022/04/01 -【KPMG知識音浪 EP118|暖身迎戰CFC制度特輯(下) - CFC制度下未實際分配盈餘之處理、全球最低稅負制之因應措施,重磅級專家來解惑】

2022/03/25 -【KPMG知識音浪 EP117 | 暖身迎戰CFC制度特輯(上) - 適用條件、豁免門檻及因應迷思,重磅級專家來解惑】

2022/02/18 -【KPMG知識音浪 EP106 | 全球聯手追稅再進化,海外投資重磅提醒!CFC、GMT、AMT制度三箭齊發,專業會計師帶您應對】

2022/01/07 -【KPMG知識音浪 EP96 | 最新稅制整理包!2022稅務趨勢,專家為你精準剖析!】

KPMG讀書會 - 稅務議題精彩回顧

點選連結觀看各季精彩稅務議題剖析:

期數

重點摘要

第二季
  • 善用租稅優惠合法節稅
  • 全球都要15%,妥善規劃不用怕!

第一季

  • 全球熱議ES「G」稅務治理也很重要 財會人員必須知道的要項
  • 112年營利事業所得稅申報書修正注意事項

期數

重點摘要

第四季
  • 英屬維京群島BVI公司最新法令議題
  • 受控外國企業(CFC)修正草案,一次瞭解最新修法要點
第三季
  • 國際稅制大革新 - 全球最低稅負制下避風港之適用及全球資訊申報

第二季

  • 房地合一稅2.0對不動產傳承的影響
  • 營所稅、營業稅等近期稅局查核重點

第一季

  • 111年營所稅申報書修訂重點
  • 打房重手 – 平均地權條例來了
  • 碳定價對出口產品及租稅管理價值鏈之影響