為加強資金流動管理，大陸人民銀行在2016年12月發佈新的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，將大額現金交易的報告標準由20萬人民幣調整為5萬，並新增跨境交易人民幣20萬的報告標準。此外，為防堵資金非法外流，大陸在2017年初啟用新版《個人購匯申請書》，進一步細化購匯申報內容，並強化購匯用途的真實性審查。

 

KPMG安侯建業聯合會計師事務所稅務部執業會計師葉維惇提到，金融機構應當報告下列大額交易：

(一) 現金收支交易：當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上、外幣等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

(二) 非自然人交易：非自然人客戶銀行帳戶與其他的銀行帳戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上、外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

(三) 自然人交易:分成境內劃轉和跨境劃轉，所謂境內劃轉是指自然人客戶銀行帳戶與其他的銀行帳戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上、外幣等值10萬美元以上的境內款項劃轉；至於跨境劃轉則係指自然人客戶銀行帳戶與其他的銀行帳戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上、外幣等值1萬美元以上的跨境款項劃轉。

 

另外，有關新版《個人購匯申請書》主要內容，安侯建業聯合會計師事務所潘美紅副總也提醒要注意六大禁止行為，如不得虛假申報個人購匯信息、不得出借本人便利化額度協助他人購匯及不得用於境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目等，且對於存在違規行為的個人，外匯管理機關依法列入關注名單管理，個人列入名單當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時依法移送反洗錢調查。

 

葉維惇會計師表示，大額交易和可疑交易報告是開展反洗錢監測、追查逃漏稅的核心數據來源，以往企業善用“現金交易”、“化整為零”等手法來從事各種涉稅違法、規避外匯管制的行為，在大數據的信息共享監管環境下將無所遁形。而限制個人購匯用於境外購房等尚未開放的資本項目並非新規，此次重申政策顯示將加強後續查核，若有違規除了列入關注名單，取消當年及此後兩年的購匯額度外，情節嚴重的還將面臨逃匯金額30%~100%的罰款，不可不當心。