KPMG安侯建業會計師事務所（KPMG Taiwan）與玉山銀行於2026年3月共同發布《2026臺灣高資產顧客財富管理與傳承調研報告》，以「家業傳承」為主題，深入探討全球經濟震盪、地緣政治風險與稅務環境變化下，臺灣高資產顧客的財富管理現況、資產配置策略與家族傳承需求。
近年來，臺灣在全球產業供應鏈中扮演關鍵角色，特別是半導體出口的強勁表現與人工智慧產業的蓬勃發展，整體經濟近年展現了顯著的成長動能，這波榮景不僅推升各項總體經濟指標，更帶動民間財富的快速累積，使高資產客群的規模持續擴大、財富持續擴張，根據報告顯示，2026 年預估臺灣資產規模逾 1 億元的高資產顧客將成長至 12.4 萬人，合計掌握高達 46 .1兆元財富。然而，隨著全球市場受到諸多不確定性因素的影響，高淨值顧客的財富管理策略面臨更大挑戰，進而衍生出對財富管理產品與服務的更多需求與期待。
本報告歸納出四大趨勢：
- 資產跨境有道：從「穩健保值」到「跨境增值」
- 財富傳承有方：從「被動繼承」到「主動傳承」
- 家業治理有序：從「一代控制」到「跨代賦權」
- 家辦整合有成：從「有形財富」到「無形資產」
本報告觀察與建議：
由於跨境投資事涉複雜，高資產顧客應審慎地評估規劃，並尋找外部專家/機構的協助，來降低跨境資金安排的成本及風險。同時，隨著資產規模愈形增大，以及管理難度愈來愈高，建議應盡早展開 傳承規劃，並進行家族對話、凝聚共識，以確保傳承的成功率。
另外，傳承不只是在傳遞財富，更要有能力承接及管理。從本報告中觀察到，目前主要家族財富傳承教育仍以家庭教育為主，建議在以家庭教育為核心基礎之下，更應結合有制度的家族治理機制(如家族會議等)來對下一代進行傳承教育。
而隨著家族辦公室在為高資產家族扮演整合性角色的趨勢越來越受到重視，目前家族辦公室在臺灣也因為尚未有固定的法規框架，故能依顧客需求高度客製化，並結合金融機構與專業機構的資源，打造出具臺灣特色的家族辦公室。
