家族稅務辦公室11-12月號

在全球稅制環境快速變動之下，家族企業在面臨交棒課題時，不僅涉及財產分配與交付，更關乎企業與家族核心價值的延續。本文將透過信託、閉鎖型公司、保險、家族憲章及遺囑五大工具介紹，協助讀者初步了解多元傳承方式，確保資產保全並促進企業永續經營。唯有及早布局，洽詢專業建議並量身訂製傳承工具方案，且定期檢視，確保傳承不斷鏈。

家族企業傳承過程中可能會面臨的議題多元且複雜，亟需導入家族辦公室（Family Office）等整合平台，精準對焦各項問題與需求，協助凝聚家族向心力及形成共識。家族辦公室依照服務對象及營運模式可分成三種主要類型，家族企業可以依照實際需求選擇合適之家族辦公室類型，協助達成財富傳承及企業永續目的。

隨著台灣積極推動亞洲資產管理中心，家族辦公室的角色日益重要。然而，家族辦公室面臨的最大挑戰並非稅務，而是如何找到能長期信任、並與家族理念契合的專業人才。現今市場對於同時具備跨境稅務、資產配置、家族治理與風險管理能力的經理人需求遠大於供給，且高薪已難以留住關鍵人才。家族辦公室應主動培養內部人才，並設計有效的治理與激勵機制，讓專業經理人能真正融入家族。家族辦公室的核心價值在於協助家族實現財富保全、治理傳承與永續發展，並凝聚家族共識，確保基業長青。

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