隨著科技的不斷演進,生成式人工智慧(Generative AI)已成為企業各部門追求效率和創新的關鍵工具。在這個快速變化的時代,我們應理解到這項強大的技術,未來可能在以下各項稅務職能中重塑稅務專業領域,以提升稅務部門的效能和價值,並探索其潛在的挑戰和機遇,底下就我們觀察到的應用不同面向逐一說明分享:

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合規遵循與數據管理

稅務合規遵循通常涉及數據收集、計算和申報等作業。在數據收集階段,生成式 AI 能夠將稅務合規流程中相對耗時且重複的流程予以自動化,且在稅務專業人員的監督和指導下,支援數據分析和資料解讀,大幅提升稅務合規效率。

稅務爭議處理與風險管理

生成式 AI 能夠在爭議前幫助識別爭議風險;在處理過程中,彙集各種訊息、專業知識與稅務判例與法規等,預測稅務稽徵機關的提問,擬定稅務談判要點,並協助準備稅局來函回覆,大幅節省溝通時間,爭取公平的結果。

稅務諮詢與策略規劃

稅務諮詢的目標應與企業的策略目標保持一致,生成式 AI 可協助評估複雜的稅收架構、分析稅務數據、管理風險,甚至是針對不同利害關係人量身訂製易於理解的資訊,利於傳達複雜的稅務概念和稅務規劃策略。

知識管理與業務整合

稅務專業人員除了稅務專業知識外,還需要了解相關產業、商業模式和策略,以發揮全面的職能。知識管理的核心重點是將個人經驗轉化為企業資產,生成式 AI 能夠協助積累知識並從龐大資訊中汲取見解與結論,加速人員洞察力和學習能力。在幫助稅務團隊新人快速提升專業知識的同時,也追求與業務策略步調維持一致的目標。生成式 AI 能幫助稅務專業人員了解業務活動,提供即時數據分析,簡化稅務概念,以及促進稅務與業務策略的有效整合。

以上的面向分享不難發現,生成式 AI 的應用為稅務專業人員提供了強大的工具和支援,而隨著技術的不斷發展,我們仍需要持續關注監管框架和隱私保護的挑戰,確保其安全使用,以充分發揮其潛力,為稅務專業人員提供更多的機會和能力,並為企業稅務部門帶來更廣闊的發展前景。

(本文轉載自2024.04.29經濟日報)