Închiderea exercițiului financiar 2022 – Anul schimbărilor de politici contabile și estimări?

Obiectivul cursului îl constituie trecerea în revistă a principalelor aspecte de avut în vedere la închiderea exercițiului financiar 2022 din punct de vedere contabil și fiscal (impozit pe profit, TVA, impozit pe veniturile obținute din România de nerezidenți, taxe locale). Vom discuta despre noutățile în materie contabilă și fiscală pe care ni le aduce, în mod tradițional, în România, sfârșitul de an.

Expunerea cuprinde nu doar o lista de verificare a operațiunilor de final de an financiar și fiscal, ci și o ilustrare, prin studii de caz, a aspectelor mai complexe sau mai controversate, așa cum au rezultat ele din cazuistica anilor trecuți, dar și din cele mai recente opinii / practici ale autorităților fiscale ori decizii ale instanțelor pe spețe fiscale.

Agenda

În cadrul acestui eveniment vom aborda, printre altele, aspecte legate de:

1.         Noutăți fiscale și contabile/retrospective anului 2022

• Veniturile realizate prin intermediul platformelor digitale – raportarea DAC7
• Ordin 4291/2022 – studii de caz (ex. întreruperea capitalizării costurilor îndatorării, elemente care indică faptul că o entitate acționează în nume propiu,  adăugiri la planul de conturi pentru decontări în cadrul grupului fiscal)
• Fiscalizarea bacșișului

2.         Modificări de politici contabile și estimări – obiective și consecințe

• Ce politici și estimări contabile favorizează creșterea rezultatului contabil și diminuarea celui fiscal?
• Ce implică tranziția de la politică/estimare la alta, în particular ajustările retroactive?
• Tranziția de la aplicarea OMF la IFRS – modificări voluntare versus modificări impuse
• Politici contabile care facilitează corecta determinare a alocării cheltuielilor nedeductibile aferente veniturilor neimpozabile (cazurile speciale ale societăților cu activitate tip holding)
• Modificări voluntare de politici pentru facilitarea raporării SAF-T
• Studii de caz

3.         Închiderea anului 2022 și deschiderea anului 2023 – sumarul verificărilor contabile și fiscale

4.         Facilitățile fiscale (cum le calculăm, ce se va schimba)

• Activele privind retehnologizarea și calculul profitului reinvestit
• Facilitatea privind cercetare-dezvoltare
• Facilitatea privind casele de marcat (inclusiv cele portabile, pentru livrări la domiciliu
• Cum și pe cine va afecta din 2024 introducerea impozitului minim global

În cazul în care aveți întrebări specifice, ni le puteți transmite printr-un email la momentul înscrierii.

Gazdele acestui eveniment sunt specialiștii KPMG:

• Ionuț Măstăcăneanu, Director, Servicii de Consultanță Fiscală, KPMG în România
• Romana Schuster, Associate Director, Servicii de Consultanță Fiscală, KPMG în România
• Raisa Sîrbu, Senior Manager, Servicii de Consultanță Contabilă, KPMG în România
• Lucia Grecu, Associate Manager, Servicii de Consultanță Fiscală, KPMG în România

Înregistrare până la 27 februarie 2023.

Mai multe detalii

Ștefania Băbuș
T:+40 (722) 224 974
E: sbabus@kpmg.com