Închiderea exercițiului financiar 2021 – anul capitalurilor proprii

Obiectivul cursului îl constituie trecerea în revistă a principalelor aspecte de avut în vedere la închiderea exercițiului financiar 2021 din punct de vedere contabil și fiscal (impozit pe profit, TVA, impozit pe veniturile obținute din România de nerezidenți, taxe locale). Vom discuta despre noutățile în materie contabilă și fiscală pe care ni le aduce, în mod tradițional, în România, sfârșitul de an (OUG 130, Legea 301, Legea 322, Ordinul MF 1592, etc).

Expunerea cuprinde nu doar o lista de verificare a operațiunilor de final de an financiar și fiscal, ci și o ilustrare, prin studii de caz, a aspectelor mai complexe sau mai controversate, așa cum au rezultat ele din cazuistica anilor trecuți, dar și din cele mai recente opinii / practici ale autorităților fiscale ori decizii ale instanțelor pe spețe fiscale.

Tematică:

În cadrul acestui eveniment vom aborda, printre altele, aspecte legate de:

• Noutăţi fiscale în anul 2022 şi retrospectiva anului 2021. Aspecte controversate
  • Majorări sau reduceri de capital – modifică Ordinul MF 1592/2022 ceea ce știam despre înregistrarea acestora? Dar în materia cifrei de afaceri?
  • Decontări și refacturări în relația cu clienții, furnizorii sau subcontractorii
  • Cifra de afaceri, subvențiile, capitalizarea costurilor îndatorării, ca parte a costului unui activ cu ciclu lung de producție
  • Parteneriatele B2B ale furnizorilor de finanțare cu intermediari marketplace sau furnizori de bunuri de folosință îndelungată
  • Saga tichetelor cadou – jurisprudență și noutăți legislative
  • Diminuarea plafonului pentru microîntreprnderi – începând de când? Efectul se va reflecta în fuziuni sau divizări?
  • E-factura pentru produsele cu risc fiscal ridicat
• Închidere 2021 și deschidere 2022 – chestiuni fiscal-contabile de soluționat sau verificat cu prioritate, obligații declarative, obligații de raportare și oportunități de recuperare sau ajustare
• Facilități fiscale – cum le-am aplicat / cum le calculăm. Rectificativele și efectul lor
• Impozitul pe profit / Impozitul cu reținere la sursă – calcule finale și ajustări/ credit fiscal extern, ratificarea Conveniei multilaterale
• TVA – pro-rata, tratament penalități, pierderi din creanțe neîncasate, stocuri, furnizori inactivi, protocol etc. – ajustări necesare
• Taxe locale

Discuția va fi coordonată de specialiștii KPMG:

• Romana Schuster, Chief Knowledge Manager, Consultanţă Fiscală, KPMG în România
• Alexandru Comănescu, Director, Consultanţă Fiscală, KPMG în România
• Ionuț Măstăcăneanu, Director, Consultanţă Fiscală, KPMG în România

Participanții vor primi suportul de curs, precum și diplome care atestă participarea la webinar. Participanții înscriși la eveniment vor primi un link de acces la webinar. Acesta se desfășoară în limba română. 

Înregistrarea la acest webinar este acoperită de abonamentul de cursuri fiscale sau prin taxă de participare.