10 previziuni despre impozitele indirecte până în 2030

Într-o lume în care tehnologia transformă fiecare aspect al vieții așa cum o cunoaștem, domeniul taxelor indirecte nu poate face excepție, iar raportul KPMG “Viitorul impozitelor indirecte până în 2030” explorează natura în evoluție a taxelor indirecte în următorii cinci ani.  Acesta evaluează previziunile anterioare, analizează tendințele actuale și oferă noi prognoze despre modul în care taxele indirecte sunt așteptate să se schimbe ca răspuns la inovațiile tehnologice și schimbările societale.

De la ascensiunea inteligenței artificiale (AI) până la proliferarea facturării electronice (e-invoicing), aceste inovații nu doar transformă modul în care operează companiile, ci și modul în care guvernele colectează și gestionează taxele. Pe măsură ce ne îndreptăm spre 2030, este esențial ca întreprinderile, factorii de decizie și liderii din domeniul fiscal să înțeleagă și să se adapteze acestor schimbări pentru a naviga într-un mediu fiscal din ce în ce mai complex.

Scopul raportului este de a oferi perspective asupra viitorului taxelor indirecte, ajutând liderii din domeniul fiscal să navigheze mai bine prin complexități, să anticipeze provocările, să identifice oportunitățile și să rămână în avangarda unui mediu fiscal dinamic. În ansamblu, prognozele noastre au fost corecte, însă ritmul schimbărilor din ultimii cinci ani nu a fost atât de rapid pe cât anticipam. Această perioadă a fost marcată de evenimente cu o semnificație economică majoră, precum pandemia și invazia Ucrainei de către Rusia.

Raportul KPMG propune zece previziuni privind evoluția TVA până în 2030 și oferă o analiză detaliată a fiecărei previziuni și raționamentele care le susțin:

1. TVA-ul rămâne esențial – Structura TVA este solidă și adaptabilă, asigurând neutralitate și eficiență în economia modernă. 
2. Dilema prețului carbonului – Lumea nu a găsit încă o soluție eficientă și unificată pentru taxarea emisiilor de carbon, necesitând o mai bună aliniere a politicilor. 
3. Ascensiunea taxării digitale – Impozitul pe profit pierde teren în favoarea Taxelor pentru Servicii Digitale (DST), mai potrivite economiei digitale. 
4. Creșterea tarifelor vamale – Tensiunile geopolitice duc la revenirea tarifelor, afectând comerțul și lanțurile de aprovizionare. 
5. Facturarea electronică: un pas intermediar – E-invoicing îmbunătățește conformarea fiscală, dar face parte dintr-o transformare digitală mai amplă. 
6. Tehnologia înlocuiește legile fiscale – Taxele indirecte vor fi stabilite și gestionate digital, înlocuind metodele  tradiționale. 
7. AI în fiscalitate – Inteligența artificială oferă autorităților putere sporită, dar ridică și provocări etice și de reglementare. 
8. Taxarea vânzărilor prin tehnologie – Automatizarea poate eficientiza colectarea taxelor și reduce sarcinile administrative. 
9. Un TVA mai echitabil – Reformele pot face TVA mai progresiv și echilibrat, folosind ajustări în timp real. 
10. Viitorul digital al fiscalității – Tehnologia redefinește profesia fiscală, mutând accentul de la teorie la expertiză practică.

Alin Negrescu, Partener în Departamentul de Taxe al KPMG România, spune: „ Urmând tendințele globale, România a făcut pași importanți în implementarea tehnologiilor pentru îmbunătățirea colectării TVA, obligând toate companiile să raporteze datele fiscale prin sistemul SAF-T. Cu toate acestea și în ciuda acestor progrese, țara are în continuare cel mai mare deficit de TVA din Uniunea Europeană. Având în vedere acest decalaj semnificativ, autoritățile române trebuie să prioritizeze combaterea fraudei fiscale și reducerea acestui deficit, care afectează în mod injust contribuabilii corecți. Până în 2030, când vom reevalua aceste previziuni, sperăm ca România să fi înregistrat progrese substanțiale și să valorifice pe deplin potențialul tehnologiilor moderne în administrarea fiscală.”

Pe măsură ce lumea avansează către o economie tot mai digitalizată, evoluția taxelor indirecte va juca un rol esențial. Adoptarea progreselor tehnologice, regândirea cadrului de politici și consolidarea colaborării dintre guverne și mediul de afaceri vor fi factori-cheie pentru crearea unui sistem fiscal echitabil, eficient și pregătit pentru viitor. Cu aceste previziuni, companiile pot rămâne în avangardă și se pot adapta proactiv la noua eră a fiscalității.