Nowy JPK_V7M/ JPK_V7K

Obecnie struktura JPK obejmuje:

• część deklaracyjną, zawierającą sumaryczne zestawienie kwot transakcji, deklarowanych w danym JPK oraz dyspozycje podatnika dotyczące rozliczenia podatku (np. w zakresie zwrotu nadwyżki podatku naliczonego na rachunek bankowy podatnika lub przeniesienia jej na następny okres rozliczeniowy), zamiaru skorzystania z ulgi na złe długi itd.
• część ewidencyjną, zawierającą rejestr poszczególnych transakcji wraz z oznaczeniami, dotyczącymi:
  
  • rodzaju towaru / usługi (13 grup towarów i usług – kody GTU, np. określone kategorie odpadów, urządzeń elektronicznych, leków, usługi doradcze, księgowe, marketingowe, zarządcze itp.),
  • procedur (12 procedur specjalnych, np. transakcje wewnątrzwspólnotowej sprzedaży na odległość towarów, transakcje z podmiotami powiązanymi, dostawa bonów, import towarów) oraz
  • rodzaju dokumentu (np. dokument wewnętrzny, raport z kasy fiskalnej). 

Należy jednak mieć na uwadze, że zakres danych, objętych JPK i sposób ich raportowania podlega zmianom. Prawidłowe raportowanie wymaga zatem śledzenia prac Ministerstwa Finansów nad rozporządzeniami, dotyczącymi szczegółowego zakresu raportowanych danych oraz nad nowymi strukturami JPK.

Co istotne, w przypadku błędu w strukturze JPK, który będzie uniemożliwiał organowi przeprowadzenie weryfikacji prawidłowości transakcji, organ może nałożyć karę w wysokości 500 złotych za każdy błąd, o ile podatnik nie skoryguje JPK w ciągu 14 dni.

Nasze usługi:

KPMG wspiera klientów w analizie prawidłowości generowania JPM_V7M oraz JPK_V7K i dostosowywania obowiązujących procedur do wymogów kolejnych wersji plików JPK.

Oferujemy kompleksowe wsparcie, obejmujące pomoc merytoryczną (zapewnienie zgodności JPK z wymaganiami przepisów podatkowych), a także wsparcie informatyczne.

Nasze usługi obejmują poniższe obszary. W zależności od indywidualnych potrzeb klientów, możemy odpowiednio dostosowywać zakres usług.

Eksperci KPMG przeprowadzają ocenę w zakresie występowania w firmie transakcji objętych obowiązkami raportowania (m.in. w zakresie kodów GTU, oznaczeń rodzajów transakcji oraz typów dokumentów). Analiza przeprowadzana jest na podstawie przykładowych dokumentów oraz informacji otrzymanych od klienta.

Po wykonaniu analizy, KPMG przedstawi wytyczne (raport podsumowujący) dotyczące danych, które powinny być przygotowywane i przekazywane przez firmę klienta dla celów nowego pliku JPK, ewentualnych zaobserwowanych nieprawidłowości w raportowaniu oraz rekomendacji co do sposobu ich wyeliminowania.

Oferujemy również przeprowadzenie warsztatów, mających na celu ustalenie zakresu informacji objętych obowiązkiem raportowania. Warsztaty mogą zostać przeprowadzane w formie stacjonarnej bądź online.

KPMG zapewnia pełne wsparcie doradczo-techniczne, które może obejmować:

• identyfikację danych objętych raportowaniem i ich analizę w systemach źródłowych,
  
• identyfikację luk i ustalenie metod ich pozyskania (w tym wskazanie zakresu zmian wymaganych do wprowadzenia w systemach źródłowych),
  
• opracowanie mapowania dla wymaganej struktury JPK,
  
• zdefiniowanie zakresu zmian wymaganych do wprowadzenia w systemach źródłowych (np. SAP, Oracle) oraz wsparcie we wprowadzeniu tych zmian,
  
• dostarczenie licencji oraz wdrożenie rozwiązania informatycznego KPMG (JPK TOOL) umożliwiającego raportowanie danych w nowej strukturze JPK,
  
• usługę utrzymania narzędzia informatycznego KPMG do obsługi JPK.
  

Klientom, którzy nie są zainteresowani wdrożeniem zewnętrznego rozwiązania informatycznego na stałe lub dokonaniem zmian w obecnych systemach księgowych, KPMG oferuje usługę generowania pliku JPK, za pomocą rozwiązania przygotowanego przez KPMG (JPK TOOL).

Ponadto, w zależności od potrzeb, świadczymy usługi weryfikacji (walidacji) przykładowego pliku JPK wygenerowanego w firmie klienta lub cykliczną usługę walidującą pliki VAT.

Coraz częściej podczas kontroli czy postępowań podatkowych spotykamy się z żądaniem ze strony organów skarbowych dotyczącym przekazania tzw. „plików JPK na żądanie”, obejmujących struktury JPK inne niż JPK VAT raportowany miesięcznie tj.:

• księgi rachunkowe – JPK_KR,
• wyciąg bankowy – JPK_WB,
  
• magazyn – JPK_MAG,
  
• faktury VAT – JPK_FA,
  
• faktury VAT rolnicy ryczałtowi – JPK_FA_RR,
  
• podatkowa księga przychodów i rozchodów – JPK_PKPIR,
  
• ewidencja przychodów – JPK_EWP.
  

KPMG oferuje kompleksowe wsparcie również w zakresie plików JPK na żądanie, tj. od analizy merytorycznej, poprzez zmapowanie danych, po wdrożenie rozwiązania generującego wymagane raporty.