Según el 2020 Report to the Nation publicado por el ACFE, la corrupción se define como “un esquema en donde un empleado hace un mal uso de su influencia en una transacción comercial de una manera que viole su deber con el empleador con el fin de obtener un beneficio directo o indirecto (por ejemplo, esquemas que involucran sobornos o conflictos de interés)”.

Las actos de corrupción son muy creativos y se basan en el desconocimiento para ocultar transacciones irregulares. El uso de pagos indirectos, subcontrataciones no justificadas, pagos sin sustentos a terceros y pagos a beneficiarios finales no relacionados con las documentaciones comerciales son unos de los tantos ejemplos de escenarios creativos para ocultar actos de corrupción. Por lo tanto, un escenario de fraude se materializa con los pagos realizados a terceros que evidencian situaciones irregulares.  

Es importante señalar que la corrupción es el escenario de fraude más común en el continente. De hecho el 51% de los casos perpetuados en Latinoamérica y en el Caribe corresponden a casos de corrupción (Según el 2020 Report to the Nation). Las corporaciones invierten grandes sumas de dinero en la búsqueda de respuestas adecuadas frente a esta modalidad de fraude e iniciativas como la Ley 30424 y sus modificatorias, el ISO 37001 y el FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) permiten y orientan en la implementación de controles anticorrupción.  

En KPMG tenemos profesionales capacitados para desarrollar estas tareas de implementación de controles que mitigan los riesgos de corrupción y contamos con una sólida experiencia en esta práctica a nivel local y regional. ¿Cuándo Conversamos?