Nos complace presentar un nuevo artículo sobre nuestras propuestas de posibles políticas para que los gobiernos consideren para ayudar a cerrar la brecha en la deuda pandémica que han acumulado.
Los gobiernos y las empresas de todo el mundo se enfrentan ahora a nuevos desafíos y evalúan activamente sus opciones económicas. En este artículo, estamos aprovechando la oportunidad de añadir a la discusión compartiendo nuestra perspectiva global sobre el estado actual de las empresas privadas tras la pandemia, con acciones sugeridas para que los gobiernos consideren a través de una nueva lente empresarial para apoyar y acelerar el crecimiento de estas empresas resistentes.
Estas acciones sugeridas se basan en nuestra firme creencia de que las empresas privadas pueden hacer una contribución tangible a la recuperación económica de sus países.
Y también creemos, como profesionales de impuestos, que tenemos un papel que desempeñar al ayudar a los gobiernos a comprender y reconocer el extraordinario impacto social y económico que tienen las empresas privadas.
Agradecemos sus comentarios sobre nuestras observaciones y propuestas. Las actualizaciones periódicas se publicarán en el sitio web de KPMG Private Enterprise Tax. Les animamos a que se unan al diálogo y aporten más ideas nuevas para ayudar a reactivar las economías del mundo.
Emerging from a global pandemic
El impacto de COVID-19 ha sido vasto e impredecible. Afortunadamente, la mayoría de los gobiernos aceleraron al rescate con botes salvavidas sociales y financieros para impulsar las empresas y los ciudadanos de sus países. ¿Qué viene después?
¿Debería el apoyo a las empresas privadas ser una prioridad política?
Para cada empresa que se enfrentó a desafíos durante la pandemia, era fácil encontrar uno o dos que funcionaran increíblemente bien. Esa es la belleza de las empresas privadas. Y apoyar la resiliencia, la adaptabilidad, la innovación y el enfoque a largo plazo de estas empresas debería ser una prioridad política para los gobiernos de todo el mundo.
¿A dónde van los gobiernos a partir de aquí?
Ahora que la mayoría de los programas de alivio de la pandemia han expirado, ¿qué podrían hacer los gobiernos para hacer frente a su deuda pandémica? Este no es el único tema candente en sus agendas. Sin relación con la pandemia, 130 países llegaron a un acuerdo histórico el 1 de julio de 2021 cuando aprobaron una declaración que proporciona un marco para la reforma de las normas fiscales internacionales. Mantener vivo el marco ya se ha convertido en un desafío.
El mundo no puede gravar su salida de la deuda
Para mejorar el desempeño económico, se requiere un enfoque más holístico y a más largo plazo. Incluye cambios en la política económica, — no solo cambios en los impuestos, — para ayudar a fomentar el espíritu empresarial, introducir avances en el lugar de trabajo, acelerar las mejoras ambientales y sociales y trabajar para eliminar las barreras de entrada en ciertas industrias.
¿Qué falta en el debate global sobre impuestos?
Ha estado dominado por grandes multinacionales y corporaciones, con un reconocimiento inadecuado de cómo otros tipos y tamaños de negocios contribuyen a la estabilidad económica y la sostenibilidad a largo plazo. Las empresas de propiedad privada que están "en ello durante el próximo cuarto de siglo, — no el próximo trimestre" contribuyen al crecimiento económico y la prosperidad en el país y crean empleos en las comunidades locales.
Elementos básicos de las políticas: segmentos, sectores, regiones, personas
Proponemos cuatro elementos básicos de política específicos que reconozcan el impacto del segmento empresarial privado en las economías locales; políticas sectoriales y regionales específicas que se centren en los más afectados por la pandemia y que necesiten un impulso económico; y políticas para volver a contratar a los empleados para contrarrestar el movimiento de la «gran resignación».
Hora de restablecimiento de directivas
El enfoque debe centrarse en los motores empresariales del crecimiento —como las empresas familiares y otras empresas de propiedad privada— con incentivos que alienten su continua inversión en innovación. Se espera que su crecimiento contribuya a la base impositiva y ayude a sostener las economías mundiales a largo plazo.
Focusing on the future and fueling growth
En medio de la incertidumbre del actual entorno económico y social, los gobiernos de todo el mundo se enfrentan a otro desafío: Cómo cerrar la brecha en la deuda pandémica que se ha acumulado. En circunstancias urgentes similares en el pasado, los responsables de las políticas a menudo volcaron su atención a la tributación como una opción para restaurar las arcas de sus tesorería.
La pregunta es, ¿a dónde van los gobiernos a abordar su deuda acumulada y comenzar a reponer las arcas de su tesoro?
Como profesionales de impuestos, no creemos que el mundo pueda, de hecho, gravar su forma de salir de la deuda. Es nuestra opinión que la mejor manera de avanzar es devolver la energía a la economía para impulsar el crecimiento; centrarse en el futuro con incentivos que fomenten la innovación, la I + D, la energía verde y otras prioridades esenciales que puedan ayudar a que las personas vuelvan al trabajo y aumenten la productividad.
Un tema que ha despertado el interés público y de los medios de comunicación es el potencial de aumentos del impuesto a la riqueza y los llamados impuestos “extraordinarios” para las empresas que tuvieron buenos resultados durante la pandemia. Sin embargo, creemos que la resistencia económica en la mayoría de los países (que sorprendió a muchos) ha desviado la mayor parte de la atención de las conversaciones sobre impuestos y la ha dirigido a estimular el crecimiento.
El objetivo es dinamizar la economía. No creo que llegues a través de los impuestos. Se llega a ello incentivando a las empresas a realizar inversiones en gastos de capital que estimulen el crecimiento económico y la recuperación. Los bancos centrales estadounidenses ya lo están haciendo manteniendo las tasas de interés en niveles extremadamente bajos para alentar el endeudamiento y la propiedad de viviendas. Y la Reserva Federal de Estados Unidos ha anunciado que no subirá las tasas de interés hasta algún momento en 2022. En mi opinión, este tipo de decisiones políticas van en la dirección correcta.
Devolver la energía a la economía
A medida que ven que sus economías comienzan a mejorar, los gobiernos tienen más impulso para apoyar y revitalizar a las empresas que están ayudando a estimular la economía a través de puestos de trabajo, productos y servicios muy necesarios y continúan cumpliendo sus compromisos fiscales personales y empresariales. El enfoque debe ser el crecimiento y la competitividad, y las medidas para promoverlos deben ocupar un lugar destacado en las políticas gubernamentales en el futuro.
¿Por qué los gobiernos no querrían adaptar algunas de sus políticas económicas y fiscales para sostener y ampliar el impacto y las importantes contribuciones de las empresas de propiedad privada y las empresas familiares ágiles?
¿Podrían las grandes empresas privadas ofrecer aún más valor con incentivos que les permitieran escalar más rápido y expandir sus operaciones de manera más amplia?
"El gobierno de Australia es muy favorable a las empresas; la sensación es que mantener el impulso económico es el mejor camino a seguir. Como resultado, la narrativa en el país no gira en torno a impuestos más altos. En todo caso, hay algunas ideas nuevas flotando sobre la reducción real de las tasas impositivas para estimular la demanda."
Brent Murphy
KPMG Private Enterprise Tax Partner,
KPMG Australia
Our proposition: Four targeted policy building blocks
En nuestra opinión, nunca ha habido un mejor momento para que los gobiernos cambien su enfoque de política y tengan en cuenta las contribuciones actuales y futuras de las empresas privadas No sólo como respuesta al impacto del COVID-19, sino como el camino a seguir para mantener vibrantes las economías del mundo.
Estamos proponiendo cuatro elementos básicos de política específicos para que los gobiernos los consideren: Segmentos, sectores, regiones y personas.
¿Por qué centrarse en los segmentos?
Las empresas privadas ponen sus propios activos en línea y representan un segmento único de negocios en todo el mundo. Asumen riesgos, invierten y gestionan sus negocios principalmente a través de sus propios activos, y cuando toman decisiones lo hacen teniendo en cuenta los intereses a largo plazo, la protección y la estabilidad de sus negocios. Esto claramente los diferencia de la mayoría de los otros tipos de negocio.
“Superan su peso” al generar prosperidad económica, estimular el empleo, apoyar a sus comunidades y contribuir con su justa participación en la seguridad social y los impuestos corporativos. Impulsar su crecimiento sería una vía de política gubernamental altamente eficaz para fomentar la innovación, el crecimiento responsable y la sostenibilidad a largo plazo en todo el mundo.
Como elemento fundamental de las políticas, si los gobiernos amplían su lente y reconocen y apoyan las contribuciones que las empresas privadas ya están haciendo, tienen la oportunidad de poner en práctica las políticas adecuadas para apoyarlas y alentarlas a crecer.
Objetivos sectoriales específicos
Otra esfera de atención inmediata que los gobiernos deben considerar es orientar las políticas específicas hacia los sectores que han sido particularmente afectados durante la pandemia y que siguen luchando. Si los incentivos fiscales y de I+D se centraran más en esos sectores, creemos que, en última instancia, ayudarían a mejorar la productividad y la fortaleza general de la economía.
Es probable que las medidas fiscales de amplia base que atienden a todos, especialmente a las empresas que ya están haciendo bien, sean menos eficaces. Con un apoyo y una asistencia más estrechamente centrados a las empresas privadas en sectores como los viajes, el turismo, la atención sanitaria y la hospitalidad, podría haber importantes incentivos que animen a los consumidores a gastar, con cada compra ayudando a ampliar el apoyo al negocio y el impacto que tiene en la economía local y nacional.
Nivelación mediante el desarrollo regional
Uno de los debates actuales se relaciona con las potenciales agendas de “nivelación al alza” en regiones fuera de las ciudades centrales de muchos países. Londres, por ejemplo, ha sido tan dominante desde el punto de vista financiero que a muchas regiones del Reino Unido les ha resultado difícil seguir siendo económicamente viables. Lo mismo ocurre en muchas regiones del mundo.
La pregunta es, ¿por qué no se diseñan más políticas fiscales sobre una base regional para estimular el desarrollo y el crecimiento prácticos de las empresas? ¿Debería federarse el sistema tributario para estimular el crecimiento en áreas que han quedado rezagadas en la post-industrialización? Aquí es donde las empresas ágiles y empresariales, como las empresas familiares, podrían verse atraídas por invertir y construir sus negocios localmente con el tipo adecuado de políticas económicas regionales.
En Canadá, como en muchos otros países, las provincias y territorios tienen la capacidad de atender sus propias políticas fiscales regionales, aunque generalmente están alineadas con las políticas del gobierno federal. Históricamente, por ejemplo, no ha habido diferencias significativas en las políticas fiscales a nivel regional. Una alineación continua podría apoyar a las empresas y los trabajadores de todo el país de manera más equitativa, inspirar la creación de nuevos negocios fuera de los centros centrales y mejorar el crecimiento económico general.
Personas y puestos de trabajo
A pesar de lo que parece ser un foco intenso en la creación de empleo en muchos países, los medios de comunicación han tomado una nueva tendencia —la “gran resignación”— que parece ser un resultado más de la pandemia. Millones de trabajadores en todo el mundo están dejando sus empleos y, hasta ahora, no parecen volver. Este es uno de los problemas más serios que enfrentan muchas empresas hoy en día.
Como resultado, vemos que el enfoque está cambiando de la “creación de empleo” a la búsqueda de formas de mantener a los empleados y “llenar” los puestos de trabajo que ya existen. Este es un tema particularmente preocupante para las empresas e industrias que todavía están lidiando con el impacto perjudicial de la pandemia en sus negocios.
Creemos que existen algunas iniciativas políticas potenciales importantes que podrían considerarse en este entorno, como la reorganización de los programas para empleados y su reincorporación a través de planes de participación de los empleados, especialmente en las nuevas empresas y ampliaciones en las que los empleados pueden «poseer» una parte de un negocio empresarial emocionante.
Aunque puede ser complejo dar a los empleados participación equitativa, existe la posibilidad de que los gobiernos introduzcan mecanismos que puedan alentar y permitir la introducción de esquemas apropiados de propiedad de los empleados que puedan ayudar a atraer, comprometer y retener a los empleados clave en empresas de propiedad privada.
El vínculo entre propiedad y productividad es realmente importante, y estudios anteriores han demostrado que se alcanzan niveles de productividad más altos en empresas que tienen alguna forma de participación de los empleados.
The way forward
En el futuro, opinamos que el enfoque no debe centrarse en imponer tasas impositivas más altas —especialmente en los motores empresariales de crecimiento, como las empresas familiares y otras empresas de propiedad privada— sino en incentivos que fomenten su continua inversión en innovación. Es el crecimiento y la rentabilidad de estas empresas lo que puede contribuir a la base impositiva y ayudar a sostener las economías del mundo a largo plazo.
El impulso del gobierno es ayudar a las empresas a crecer y prosperar. El gobierno de Singapur está proporcionando muchos incentivos fiscales y subvenciones a las organizaciones que invierten en I+D, ciencia y asistencia sanitaria. Este es un país muy pequeño, pero la gente aquí es consolidadores muy buenos como muchas buenas ideas de todo el mundo se juntan. Así es como ayudar a seguir innovando, creciendo, prosperando y compitiendo.
A medida que avanzamos hacia un enfoque fiscal más global para las grandes multinacionales, tendría sentido que los gobiernos reconocieran la importancia de las empresas privadas a través de sistemas fiscales y políticas económicas que fomenten su crecimiento desde una perspectiva sectorial, regional y de innovación.
A pesar de la estabilidad que estas empresas pueden aportar a sus economías locales y nacionales, pocas jurisdicciones han adoptado hasta ahora este enfoque más orientado hacia el segmento, el sector y la región.
Creemos que este es un momento oportuno para que los gobiernos adopten una mentalidad emprendedora con políticas y legislación que reconozcan las contribuciones de las empresas privadas a sus economías locales, regionales y nacionales.
Le damos la bienvenida a sus opiniones sobre las propuestas que estamos presentando y otros temas y oportunidades que usted cree que son importantes para considerar. Queremos escuchar sus opiniones. Le animamos a que se ponga en contacto con nosotros en privateenterprise@kpmg.com o con su gerente local.
Estamos comprometidos a mantener el diálogo abierto con actualizaciones periódicas sobre las opiniones de los líderes empresariales privados como usted en el sitio web de KPMG Private Enterprise Tax.
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Autor
Mike Linter
Global Head of Private Enterprise
KPMG International
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