Ugrás a fő tartalomra

      Mi az eÁFA rendszer?

      2027. január 1-jétől az Általános Nyomtatványkitöltő Program (ÁNYK) megszűnik.

      Az ÁNYK helyett a NAV eÁFA-rendszere lesz alkalmazandó.

      Az eÁFA M2M rendszer lehetővé teszi, hogy a vállalatok gép-gép kapcsolaton keresztül, strukturált formátumban küldjék be az áfa-analitikát és a kapcsolódó adatokat. Ez gyorsabb, biztonságosabb és kevesebb emberi beavatkozást igényel.


      Az eÁFA-rendszerben kétféleképpen teljesíthető az áfabevallási kötelezettség:

      language

      eÁFA webes felület

      használatával

      network_node

      Gép-gép kapcsolat (M2M)

      használatával, melyhez (legalább) egy, megfelelő jogosultsággal rendelkező technikai felhasználóra van szükség.

      Új korszak az adatszolgáltatásban – Mire készüljünk?

      ábra
      ÁNYK alapú bevalláskészítés


      Nyomtatvány alapú bevalláskészítés

      Manuális adatgyűjtés

      Manuális adategyeztetés

      Utólagos ellenőrzések

      eÁFA elektronikus áfarendszer


      Strukturált XML-alapú adatküldés

      Automatizált adatgyűjtés, kommunikáció gép-gép kapcsolaton keresztül

      Valós idejű adatellenőrzés és összevetések

      Az eÁFA rendszerek összehasonlítása

      language

      eÁFA webes felület

      Kinek ajánlott?

      • A számlák manuális kezelési lehetősége miatt a bevallási időszakban alacsonyabb jelentendő tranzakcióval rendelkezőknek.
      • Egyszerűbb, belföldi ügyletekben érintetteknek.

      Előnyök:

      • A NAV által összeállított áfabevallás tervezete a felületen ellenőrizhető, módosítható, kiegészíthető és bevallásként benyújtható.
      • Az adatok a saját áfaanalitika ellenőrzésére is használhatók.
      network_node

      Gép-gép kapcsolat (M2M)

      Kinek ajánlott?

      • Azoknak, akik nagyobb bizonylatszámmal és bonyolultabb adózási döntésekkel érintettek.
      • Azoknak, akik számára a NAV-nál meglévő tranzakcióalapú adatok a saját vállalati rendszerekben elérhetők.
      • A digitalizált könyvelési rendszerrel rendelkező cégeknek, akár kevés számla esetén is, ha a folyamat komplexitása indokolja az automatizációt.

      Előnyök:

      • Ellenőrizhető a NAV által meghatározott adókódoknak megfeleltetett adatokból összeállított áfaanalitika.
      • Az eÁFA-rendszer a kockázatelemzési szempontból releváns eltéréseket visszajelzi.
      • Lehetőség a felülvizsgálatra és a korrigálásra a bevallás benyújtása előtt.

      Az eÁFA bevezetésével kapcsolatos kihívások

      Az M2M rendszer bevezetése nem csupán digitalizációs és technológiai feladat, hanem jelentős szakmai előkészületet is igényel. A sikeres implementációhoz több területen kell felkészülni.

      • Az adat- és rendszerkövetelmények megértése:

        A NAV által meghatározott struktúrák és formátumok pontos ismerete szükséges. A vállalati rendszereknek képesnek kell lenniük az adatok előállítására és továbbítására az előírt XML formátumban.

      • A NAV sztenderd adókódok alkalmazása:

        Az adóhatóság által definiált sztenderd kódok használata kulcsfontosságú. A NAV által közzétett kódlista jelenleg 232 elemből áll, a forrásadatok és a NAV-kódok közötti megfeleltetés összetett feladat, amely hibás kódolás esetén a bevallás elutasításához vezethet.

      • A forrásadatok átkódolása és eltérések minimalizálása

        A különböző vállalati rendszerekből származó adatok gyakran eltérő struktúrájúak. Ezek egységesítése és a NAV sztenderdjeihez igazítása kritikus lépés, amelyhez automatizált megoldások szükségesek.

      • Az automatizált NAV-kommunikáció kezelése

        A gép-gép kapcsolat nem csak adatküldést jelent, hanem státuszlekérdezést, hibajelzések kezelését és validációs folyamatokat is. Az integráció technológiai és folyamatbeli kihívást jelenthet.

      • Megfelelő szakértelem biztosítása

        Az átállás sikeréhez a technikai tudáson túl szükség van az adózási szabályok és folyamatok mély ismeretére is. Az IT és pénzügyi/adózási csapatok együttműködése kulcsfontosságú.

      A KPMG megoldása – eÁFA komplex alkalmazás

      Webes platformunk az M2M eÁFA folyamat teljes körű támogatására készül az adatfogadástól a kódok átforgatásán át a bevallás beküldéséig.

      • Adatfogadás és integráció
        • Adatok átvétele vállalati rendszerekből API-kapcsolaton keresztül vagy fájlfeltöltéssel
        • Adatok egységesítése több forrásfájl esetén
      • Rekonsziliáció és eltéréskezelés
        • NAV Online Számla adatok összevetése vállalati számlaadatokkal
        • Eltérések automatikus felismerése, vizuális megjelenítés
        • Könyvelési eltérések  kezelése
        • Valószínűségi egyezések megfeleltetési logikákkal
      • Adatfeldolgozás és kódolás
        • Forrásadatok megfeleltetése a NAV sztenderd adókódoknak
        • Automatikus mapping és hibakezelés a kódolási pontatlanságok  minimalizálására
      • Validáció és ellenőrzés
        • NAV-előírások szerinti formai és tartalmi ellenőrzés
        • Hibák azonosítása és javítási lehetőség a felületen
        • A beküldéshez szükséges XML előállítása
      • Megfelelő szakértelem biztosítása

        Az átállás sikeréhez a technikai tudáson túl szükség van az adózási szabályok és folyamatok mély ismeretére is. Az IT és pénzügyi/adózási csapatok együttműködése kulcsfontosságú.

      Képek a felületről

      eafaa
      eafa22
      eafa22
      eafa22
      eafa22
      eafa22
      eafa22
      eafa22

      Miért most kell lépni?

      money_off

      A korai felkészülők elkerülhetik a bírságokat

      A pontos, NAV-kompatibilis adatstruktúra és hibamentes adatszolgáltatás kialakítása időigényes, a késői átállás kockázatos lehet.

      remove_red_eye

      Átláthatóbb és jobban auditálható működés

      Az eÁFA rendszerben minden tranzakciószinten látható, ami növeli a kontrollt és csökkenti az adókockázatot.

      moving

      Versenyelőny biztosítása

      Az automatizált, eÁFÁ-val kompatibilis folyamatok nemcsak az adminisztrációt csökkentik, hanem gyorsabb döntéstámogatást és pontosabb riportálást tesznek lehetővé.

      Technológiai megoldásaink célja, hogy az áfa compliance folyamatok ne csupán automatizáltak, hanem kontrolláltak, átláthatók és hosszú távon is fenntarthatók legyenek.

      A KPMG szakértői készséggel állnak rendelkezésre annak erdekében, hogy az alkalmazott megoldások illeszkedjenek az Önök működéséhez és megfeleljenek az adóhatósági elvárásoknak.

      Kapcsolat

      Zsolt Srankó
      Srankó Zsolt

      Partner, az adó- és jogi tanácsadási üzletág vezetője

      KPMG in Hungary

      Ablonczy Zsuzsanna
      Ablonczy Zsuzsanna

      Menedzser

      KPMG in Hungary

      Lépjen velünk kapcsolatba!

      Világos és praktikus megoldásokkal támogatjuk ügyfeleinket.

      Ajánlatkérés
      Team of diversity business people are discussing over the new strategic strategy project on investment real estate while walking around the office building for new project and planning