Las grandes aseguradoras han intensificado sus preparativos para las NIIF 17 (contratos de seguros) y 9 (instrumentos financieros), mientras que las pequeñas se han quedado aún más rezagadas en estas cuestiones, según el nuevo informe, ”In it to win it”, de KPMG International. El 67% de las grandes aseguradoras (con primas de más de 10.000 millones de USD) encuestadas se encuentran en la fase de diseño o implantación de la NIIF 17, y una cifra casi similar, el 64 por ciento, en un estadio similar en lo que respecta a la NIIF 9. Por comparación, entre las aseguradoras más pequeñas (con primas inferiores a 1.000 millones de USD), únicamente el 10 y el 25% han puesto en marcha el diseño o la implantación de las NIIF 17 y 9, respectivamente.

Sin embargo, incluso con el avance que han logrado muchas aseguradoras, siguen existiendo numerosos obstáculos para que las NIIF 17 y 9 sean operativas. El 90% de las aseguradoras afirman que prevén dificultades a la hora de contratar suficiente personal capacitado para realizar el trabajo, y la mitad de ellas están preocupadas por lograr el presupuesto necesario.

Ambas normas suponen cambios muy significativos frente a las normas vigentes. La NIIF 17 introduce una mayor transparencia, comparabilidad y armonización en los estados financieros de las aseguradoras, mientras que la NIIF 9 introduce nuevo concepto en la clasificación y medición de los instrumentos financieros, así como el nuevo modelo de pérdida esperada para el cálculo de las provisiones para insolvencias.

Una de las prioridades esenciales de NIIF 9 es lograr que las entidades reflejen más fielmente el riesgo de crédito que consta en su balance.

“Irónicamente, estamos observando que las organizaciones que llevan más avanzados sus proyectos son las que más presión de tiempo notan”, comenta Mary Trussell, responsable global de Insurance Change, KPMG International. “Cuanto más hacen, más notan lo complicado que va a ser la implantación de las nuevas normas. Sea cual sea el resultado de las peticiones de más deliberación sobre temas de la NIIF 17, queda mucho por hacer y ninguna aseguradora puede dormirse en los laureles en lo que respecta a su labor de implantación. En el caso de pequeñas aseguradoras que menos preparativos han realizado, deben comprometerse y ponerse en marcha urgentemente”.

Dada la cantidad de personas necesarias para esta compleja labor, conseguir suficientes profesionales con talento se está convirtiendo en un reto cada vez más difícil. Casi la mitad, un 45%, de las aseguradoras de mayor tamaño ya cuentan con equipos de 50 o más personas, y la mitad de las de tamaño medio han asignado a esta función hasta 25 personas. Una mayor formación también es una necesidad acuciante y, por el momento, la mayoría de las aseguradoras únicamente la han impartido a miembros de sus equipos de implantación.

A pesar de los retos que se vislumbran, casi la totalidad, el 97%, de las grandes aseguradoras encuestadas, consideran la implantación de las nuevas normas NIIF una oportunidad para transformar su negocio, haciendo hincapié en la optimización de procesos (identificada por el 77%), mejora del proceso actuarial (65%) y modernización del sistema (58%).

“Los costes de implantación de las NIIF 17 y 9 son muy significativos, pero como demuestra nuestro estudio las oportunidades que se presentan pueden ser aún mayores”, añade Antonio Lechuga, socio responsable de Seguros de KPMG en España. “Las nuevas normas permiten a las aseguradoras mirar con nuevos ojos sus estrategias y sus procesos financieros y actuariales. La transición puede ser un catalizador para la innovación y para desarrollar a los profesionales y los líderes emergentes”.

Saldrán a la luz nuevos retos operativos a medida que avancen los preparativos. Tan sólo el 7% de las aseguradoras encuestadas prevén estar listas a tiempo para dos años de funcionamiento paralelo; más de la mitad, el 56%, contemplan un único año de funcionamiento antes de la activación. Las aseguradoras llevan más avanzada la implantación de la NIIF 9, aunque aproximadamente tres cuartas partes de ellas planean aplazarla para que se coordine con la de la NIIF 17. La NIIF 9 es de aplicación desde este mismo año, mientras que la NIIF17 entra en vigor el 1 de enero de 2021.

“En última instancia, es esencial para las aseguradoras estar alerta ante la evolución de las cuestiones de interpretación, de modo que los impactos en los estados financieros puedan entenderse totalmente y pueda entablarse un diálogo con los inversores acerca de los cambios que pueden esperar”, concluye Lechuga.
 

Con el fin de desarrollar una comparación de los enfoques a la implantación de las NIIF 17 y 9, se realizó una encuesta presencial y online a 160 ejecutivos de aseguradoras de más de 30 países en mayo de 2018. El 45 por ciento de los encuestados ocupaban cargos directivos. El 48 por ciento trabaja para compañías radicadas en Europa, el 36 por ciento en Asia-Pacífico (incluida Australia) y el 16 por ciento en América. El mayor porcentaje de compañías son conglomerados (37 por ciento), el 19 por ciento se dedican a bienes inmuebles y siniestros, y el 7 por ciento son reaseguradoras.