In den letzten Jahren hat die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) regelmäßig Stresstests in der gesamten Europäischen Union durchgeführt. Nach Angaben der EBA besteht das Ziel darin, die Widerstandsfähigkeit der EU-Banken gegenüber einer Reihe gemeinsamer ungünstiger wirtschaftlicher Entwicklungen zu bewerten, um potenzielle Risiken zu erkennen, Aufsichtsentscheidungen zu treffen und die Marktdisziplin zu erhöhen. In der Tat unterstützen die Europäische Zentralbank (EZB) und andere zuständige europäische Behörden diese Übungen und nutzen sie für Aufsichtsentscheidungen.
Herausforderungen beim Stress Testing
Um die EU-weiten Stresstests der EBA durchzuführen, müssen die europäischen Banken sehr detaillierte Datenblätter mit etwa 200k Datenpunkten ausfüllen. Diese Blätter liefern detaillierte Informationen über die Solvenz der Banken für die Vergangenheit, die Gegenwart und – was am wichtigsten ist – die simulierte Zukunft im Falle negativer Schocks.
Die wichtigsten Herausforderungen für die Banken sind folgende:
- Kurze Fristen für die Übermittlung von Informationen an die EBA und die Aufsichtsbehörden
- Erreichen einer guten Datenqualität, um die Validierungsprüfungen der Aufsichtsbehörden zu bestehen
- Einhaltung der methodischen EBA-Vorgaben, die für bankinterne Simulationen nicht gelten
- Hoher Aufwand für die Banken, insbesondere für die Einrichtung von Lösungen speziell für EBA-Stresstests
- Mögliche negative Auswirkungen auf die Kapitalanforderungen
Tim Breitenstein
Director, Financial Services
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Unsere Dienstleistungen und Tools
KPMG unterstützt Banken bei der Durchführung der regulatorischen Stresstests von vorne bis hinten. Je nach Kundenbedürfnis helfen wir der Bank "hands on" über die gesamte Kette von der Datenerfassung bis zum Ausfüllen der Bögen, wir bieten strategische Beratung und helfen den Banken, ihre Stresstests durch den Einsatz unserer Tools effizienter zu gestalten.
In den letzten Jahren hat KPMG eine Reihe von Tools für unsere Kunden entwickelt. Diese Tools haben bereits mehr als 20 europäischen Bankengruppen geholfen, Stresstests effizienter und effektiver durchzuführen. KPMG bietet diese Tools gegen eine geringe einmalige Gebühr an, die sowohl die Aktualisierung der Tools als auch den Support für die jeweilige Stresstest-Saison umfasst.
KPMG bittet seine Kunden regelmässig um Feedback, um die Stress Testing Tool Suite zu verbessern. In der letzten Kundenumfrage, die nach dem Stresstest 2023 durchgeführt wurde, gaben alle Teilnehmer an, dass sie mit den von ihnen verwendeten Tools sehr oder äußerst zufrieden sind.
NII Calculation Engine ist ein VBA-basiertes Tool, das die automatisierte Stressprojektion und Population der Vorlage CSV_NII_CALC erleichtert.
Vorteile
- Schnelle und flexible, interne Annäherung an die zentralisierte NII-Methodik der EBA
- Simulationsergebnisse, die mit der EBA-Methodik und den Auflagen konform sind
- Übliche Einsparungen von 30 bis 40 Personentagen Bewährte Methodik aus früheren EBA/EZB-Stresstests, angepasst an aktuelle Anforderungen
- Umfassende Konsistenzprüfungen mit FINREP pro Einzelposten
- Verbesserte Transparenz ermöglicht eine höhere Datenqualität und eine effektive Diskussion mit der Aufsichtsbehörde
- Effiziente NII-Treiber-Analyse und Berichterstattung der Ergebnisse durch dynamische Visualisierungsfunktion
Impairment Calculation Engine ist ein VBA-basiertes Tool, das die automatische Generierung von IRFS 9 Beeinträchtigungen und die Erstellung der Vorlage CSV_CR_SCEN ermöglicht
Vorteile
- Erhebliche Effizienzgewinne durch automatische Verarbeitung des EZB-Kreditrisikopfadgenerators
- Durch den automatisierten Ansatz und die qualitätsgesicherte Transformationsroutine werden mögliche Fehler reduziert
- Bewährter Ansatz aus früheren EBA/EZB-Stresstests an die aktuellen Anforderungen angepasst
- Transparentes Mapping vom EZB-Kreditrisikopfadgenerator auf die Einzelposten in CSV_CR_SCEN
- Detaillierte Auswirkungsanalyse zwischen internen und EZB-Kreditrisikopfadgenerator-Benchmark-Parametern
- Einsparungen von 30-40 Personentagen
Quality Evaluator for Stress Test Templates ist eine .Net-Softwarelösung, die eine automatische Validierung der Datenkonsistenz und der Einhaltung der EBA/EZB-Stresstestrichtlinien und -Prinzipien ermöglicht
Vorteile
- Dateninkonsistenzen werden schnell erkannt und können vor der offiziellen Einreichung entschärft werden: Berücksichtigung/Einhaltung des DQ-Ansatzes und des STAR-Portals der EZB
- Von KPMG-Experten definierte Checks zeigen Querverweise innerhalb der Vorlage und zu anderen aufsichtsrechtlichen Berichten wie FINREP und COREP auf
- Eine dezentralisierte Anwendung bietet enorme Vorteile für Teileinreichungen
- Zeitersparnis bei der Konsolidierung aufgrund der hohen Qualität der gelieferten Daten
- Einfacher und schneller Vergleich von zwei befüllten EBA-Vorlagen zur Überprüfung der Auswirkungen von Änderungen
- Basierend auf den Erfahrungen von mehr als 20 Bankengruppen, die KPMGs Datenqualitätsprüfungen für EBA/EZB-Stresstests seit 2018 anwenden, und 12 Bankengruppen, die das Tool für LiST19 einsetzen
Population Tool for Stress Test Templates ist ein VBA- oder Python-basiertes Tool, das eine effiziente und automatisierte Datenaggregation, Population und Versionierung von EBA/EZB-Stresstest-Templates ermöglicht
Vorteile
- Zentralisierte Datenaggregation sorgt für eine transparente Dokumentation der Datenquellen, des Lieferformats und der Aggregationslogik und ermöglicht so einen angemessenen Wissenstransfer für zukünftige Übungen
- Zeiteffizienz durch leistungsstarke automatisierte Datenaggregation und Versionierungsfunktion
- Tool-Funktionen basieren auf den Erfahrungen aus früheren EBA/EZB-Stresstests
Consulting-Dienstleistungen
Zusätzlich zu unseren Tools bieten wir unseren europäischen Kunden effektive Beratungsleistungen zu Stresstests auf Zeit- und Materialbasis an, um Transparenz zu schaffen und etwaige Herausforderungen effektiv zu bewältigen. Typische Szenarien sind in diesem Zusammenhang:
Projektbeispiel 1: Gesamtprojektmanagement
Gesamtprojektmanagement für den EZB-Stresstest als Teil der umfassenden Bewertung und des EZB-Onboarding für mehrere Banken.
Dienstleistungen
- Aufbau der Projektleitung mit globalen und lokalen Stakeholdern, Meilensteinplanung und Koordinierung aller Arbeitsabläufe, einschließlich Berichtswesen und Eskalation für das Senior Management
- Teach-in-Sitzungen und Expertenberatung für alle Arbeitsabläufe mit Anleitung zu Methodik und Stresstest-Know-how
- Implementierung einer zentralen Datendrehscheibe für die Zusammenstellung und Konsolidierung von Vorlagen
- Allgemeine Qualitätssicherung und Überprüfung der Ergebnisse
- Koordinierung und Qualitätssicherung von Erläuterungen und zusätzlicher Dokumentation
Projekbeispiel 2: Leitung von Arbeitsabläufen und Unterstützung von KMU für bestimmte Arbeitsabläufe
Leitung von Arbeitsabläufen und Unterstützung von KMU insbesondere für NII, Credit Risk, Market Risk und OpRisk für große deutsche Universalbanken und Landesbanken.
Dienstleistungen
- Nutzung des europaweiten KPMG-Expertennetzwerks für eine fundierte Interpretation der Methodik
- Konzeptionierung und Implementierung von Prozessen und Modellen
- Automatisierte Datenverarbeitung von Risiko- und Finanzdaten, einschließlich Qualitätssicherung und Abgleich mit dem COREP/FINREP-Reporting
- Überprüfung der zugrunde liegenden Daten und Simulationsergebnisse
- Einsatz von KPMG-Tools, insbesondere für die NII- und Wertberichtigungssimulation, die automatisierte Datenverarbeitung, die Datenqualität und die Plausibilitätsprüfung der Stresstest-Templates
Projektbeispiel 3: Tool-Unterstützung und Expertenberatung auf Anfrage
Tool-Unterstützung und Expertenberatung auf Anfrage für mehrere große Universalbanken in Europa.
Dienstleistungen
- Bereitstellung von KPMG-Tools und Schulungen zur Nutzung der Tools
- Kurzfristige Bereitstellung von Updates für KPMG-Tools im Falle von aktualisierten Vorlagen oder Methodiken
- Fachliche Beratung und Anleitung zur Methodik für alle Themen auf Anfrage