Die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) führt seit 2014 regelmäßig Stresstests in der gesamten Europäischen Union durch. Nach Angaben der EBA besteht das Ziel darin, die Widerstandsfähigkeit der EU-Banken gegenüber einer Reihe gemeinsamer ungünstiger wirtschaftlicher Entwicklungen zu bewerten und dadurch potenzielle Risiken zu identifizieren, Aufsichtsentscheidungen zu untermauern und die Marktdisziplin zu stärken. Die Europäische Zentralbank (EZB) und andere zuständige europäische Behörden unterstützen diese Übungen und nutzen sie für aufsichtsrechtliche Entscheidungen wie die „Pillar-2-Leitlinien“ (P2G), eine Empfehlung zu zusätzlichen Kapitalpuffern für Banken.
Stresstests: Die Herausforderungen
Im Rahmen der EU-weiten Stresstests der EBA müssen europäische Banken äußerst detaillierte Datenblätter mit rund 200.000 Datenpunkten ausfüllen. Diese Datenblätter liefern detaillierte Informationen zur Solvenz der Banken in der Vergangenheit, in der Gegenwart und – was am wichtigsten ist – in einer simulierten Zukunft im Falle negativer Schocks.
Die größten Herausforderungen für die Banken sind:
- Kurze Fristen für die Übermittlung von Informationen an die EBA und die Aufsichtsbehörden
- Sicherstellung einer hohen Datenqualität, um die Validierungsprüfungen der Aufsichtsbehörden zu bestehen
- Einhaltung methodischer Vorgaben der EBA, die bei internen Banksimulationen nicht zur Anwendung kommen
- Hoher Aufwand, insbesondere bei der Einrichtung von Lösungen speziell für die EBA-Stresstests
- Risiko negativer Simulationsergebnisse
Unsere Dienstleistungen und Tools
KPMG unterstützt Banken bei der Durchführung von aufsichtsrechtlichen Stresstests von Anfang bis Ende.
Wir unterstützen Banken bedarfsgerecht, indem wir
- praktische Hilfe entlang der gesamten Prozesskette von der Datenerhebung bis zum Ausfüllen der Formulare leisten;
- strategische Beratung auf der Grundlage der langjährigen Erfahrung von KPMG mit EBA-Stresstests und aufsichtsrechtlichen Erkenntnissen bieten; und/oder
- Banken einfach dabei helfen, die Effizienz ihrer Stresstests mithilfe unserer Tools zu steigern.
KPMG EBA/ECB Stress Testing Tool Suite
In den letzten Jahren hat KPMG eine Reihe von Tools für unsere Kunden entwickelt. Diese Tools haben bereits mehr als 20 europäischen Bankengruppen dabei geholfen, Stresstests effizienter und effektiver durchzuführen. KPMG bietet diese Tools zu einer wettbewerbsfähigen einmaligen Gebühr an, die sowohl Tool-Updates als auch Support für die jeweilige Stresstest-Saison umfasst.
KPMG bittet seine Kunden regelmäßig um Feedback, um die „Stress Testing Tool Suite“ weiter zu verbessern. In der jüngsten Kundenumfrage, die im Anschluss an den Stresstest 2023 durchgeführt wurde, gaben alle Teilnehmer an, dass sie mit den von ihnen genutzten Tools sehr oder äußerst zufrieden waren.
Die NII-Berechnungs-Engine ist ein VBA-basiertes Tool, das die automatisierte Stressprognose und das Ausfüllen der Vorlage „CSV_NII_CALC“ erleichtert.
Vorteile:
- Erhebliche Effizienzsteigerungen durch zentralisierte Berechnung und Optimierung auf Vorlagenebene
- Optimierte Simulationsergebnisse gemäß der EBA-Methodik und den EBA-Vorgaben
- Typische Einsparungen von 30–40 Personentagen
- Bewährte Methodik aus früheren EBA-/EZB-Stresstests, angepasst an die neuesten Anforderungen
- Verbesserte Transparenz ermöglicht eine höhere Datenqualität und einen effektiven Austausch mit der Aufsichtsbehörde
- Effiziente Analyse der NII-Treiber und Berichterstattung der Ergebnisse dank dynamischer Visualisierungsfunktion
Die „Impairment Calculation Engine“ ist ein VBA-basiertes Tool, das die automatisierte Generierung von EZB-Benchmarks und das Ausfüllen der Vorlage „CSV_CR_SCEN“ ermöglicht.
Vorteile:
- Erhebliche Effizienzsteigerungen dank automatischer Verarbeitung des EZB-Kreditrisikopfadgenerators
- Der automatisierte Ansatz und die qualitätsgesicherte Transformationsroutine reduzieren potenzielle Fehler
- Bewährter Ansatz aus früheren EBA-/EZB-Stresstests, angepasst an die neuesten Anforderungen
- Transparente Zuordnung vom EZB-Kreditrisikopfad-Generator zu den Einzelposten in CSV_CR_SCEN
- Detaillierte Auswirkungsanalyse zwischen internen und Benchmark-Parametern
- Die Verwendung von Benchmark-Prognosen anstelle interner Prognosen führt zu Einsparungen von 30–40 Personentagen
„Quality Evaluator for Stress Testing Templates“ ist eine .NET-Softwarelösung, die eine automatisierte Validierung der Datenkonsistenz und der Einhaltung der EBA-/EZB-Richtlinien und -Grundsätze für Stresstests ermöglicht.
Vorteile:
- Dateninkonsistenzen werden schnell identifiziert und können vor der offiziellen Einreichung behoben werden; berücksichtigt den DQ-Ansatz und das STAR-Portal der EZB
- Von KPMG-Experten definierte Prüfungen decken Querverweise innerhalb der Vorlage sowie zu anderen aufsichtsrechtlichen Berichten wie FINEP und COREP auf
- Dezentrale Anwendung mit erheblichen Vorteilen für Teileinreichungen
- Zeitersparnis bei der Konsolidierung dank der hohen Qualität der gelieferten Daten
- Einfacher und schneller Vergleich zweier ausgefüllter EBA-Vorlagen zur Überprüfung der Auswirkungen vorgenommener Änderungen
- Lange vor der Öffnung des STAR-Portals der EZB verfügbar, um Sie bei Testläufen und der reibungslosen Durchführung von Stresstests zu unterstützen
- Durch Erfahrung untermauert: Seit 2018 haben mehr als 20 Bankengruppen die Datenqualitätsprüfungen von KPMG für EBA-/EZB-Stresstests eingesetzt; 12 Bankengruppen nutzten das Tool für LiST19
Das „Population Tool for Stress Testing Templates“ ist ein VBA-basiertes Tool, das eine effiziente und automatisierte Datenaggregation, -befüllung und -versionierung von EBA/EZB-Stresstestvorlagen ermöglicht.
Vorteile:
- Die zentralisierte Datenaggregation gewährleistet transparent dokumentierte Datenquellen, das Auslieferungsformat und die Aggregationslogik – und ermöglicht so einen ordnungsgemäßen Wissenstransfer für zukünftige Übungen.
- Zeitersparnis durch leistungsstarke, automatisierte Datenaggregation und Versionsverwaltung
- Tool-Funktionen basieren auf den Erfahrungen aus früheren EBA-/EZB-Stresstest-Übungen
„Data Quality Control“ ist ein VBA-basiertes Tool zur Analyse von DQ-Berichten, die über das STAR-Portal der EZB erstellt werden.
Vorteile:
- Übersichtliche Darstellung der STAR-Portal-Hinweise durch Farbcodierung der Zellen in der EBA-Vorlage
- Speicherung und Versionsverwaltung von STAR-Portal-Berichten und den Antworten der Banken
- Neues Tool, das auf der Grundlage der umfangreichen Erfahrung von KPMG mit STAR-Portal-Prüfungen und Datenqualitätsprüfungen entwickelt wurde
Consulting-Dienstleistungen
Zusätzlich zu unseren Tools bieten wir unseren europäischen Kunden Beratungsdienstleistungen für Stresstests auf Zeit- und Materialbasis an, um ihnen zu mehr Transparenz zu verhelfen und Herausforderungen effektiv zu meistern. Typische Szenarien bzw. Projektbeispiele sind:
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