La Superintendencia de Sociedades en desarrollo de  sus facultades de vigilancia y control en materia de inversión extranjera en Colombia e inversión colombiana en el exterior, actualmente se encuentra efectuando la verificación del estado de inversión de las sociedades y  de las sucursales con inversión extranjera registrada ante el Banco de la República, con el fin de establecer si  las inversiones de capital del exterior se encuentran normalizadas y acorde con los requerimientos que señala el régimen cambiario. Así las cosas, los aspectos sobre los cuales se está realizando la verificación son los siguientes:

• La Superintendencia de Sociedades en desarrollo de  sus facultades de vigilancia y control en materia de inversión extranjera en Colombia e inversión colombiana en el exterior, actualmente se encuentra efectuando la verificación del estado de inversión de las sociedades y  de las sucursales con inversión extranjera registrada ante el Banco de la República, con el fin de establecer si  las inversiones de capital del exterior se encuentran normalizadas y acorde con los requerimientos que señala el régimen cambiario. Así las cosas, los aspectos sobre los cuales se está realizando la verificación son los siguientes:
  
  Inversiones realizadas en divisas con registro automático: Esta verificación tiene como propósito validar, entre otros, el número de acciones, cuotas o aportes y el valor que corresponda con el registrado en el Banco de la República.
• Movimientos de capital: Se está verificando la procedencia de sustitución o cancelación de inversión siempre que haya un registro previo, validación de la presentación de formularios asociados a sustituciones o cancelaciones de inversión de capital del exterior realizadas antes del 26 de julio de 2017 y después de esta fecha.
• Inversiones distintas en divisas con registro sin término: La SuperSociedades va a verificar que el número de acciones cuotas o aportes y el valor reportado corresponda con el registrado en el Banco de la República.

En este sentido, es importante que conozca que la SuperSociedades está remitiendo solicitud de información a las diferentes entidades en Colombia con la finalidad de verificar el cumplimiento de las disposiciones cambiarias. 

Por lo anterior, le recomendamos que antes de remitir la información requerida se verifique la consistencia de la información cambiaria, contable y societaria vs la información que reposa ante el Banco de la República, en aras de detectar posibles incumplimientos, tomar correctivos antes de dar respuesta y evitar sanciones pecuniarias.

Recuerde que KPMG tiene un equipo de expertos dispuestos a apoyarlo y acompañarlo en esta revisión y acompañamiento de la respuesta, para lo cual podrá contactar a Camilo Rodríguez (director): camilorodriguez@kpmg.com o a Isabel Cristina Delgado (gerente senior): isabeldelgado@kpmg.com.