Un autre ESG pour les actuaires

​Nous voilà en 2023! Chaque nouvelle année entraîne une certaine anticipation, l’occasion de prendre un nouveau départ et, souvent, la formulation de résolutions pour agir différemment ou mieux. Si vous travaillez dans le secteur de l’assurance vie, cette année est particulièrement importante, car elle marquera l’entrée en vigueur de l’IFRS 17. J’en dirai plus à ce sujet dans mon prochain billet. Pour poursuivre sur le thème du renouveau, je m’exprimerai aujourd’hui sur les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG).

Que veut-on dire par « Un autre ESG »? Eh bien, comme vous le savez peut-être, je suis actuaire. Pendant des années, lorsqu’on mentionnait le sigle ESG, je croyais systématiquement qu’on faisait référence aux economic scenario generators (générateurs de scénarios économiques) et une discussion agréable sur la modélisation stochastique s’ensuivait. Toutefois, dernièrement, il est plus probable que les conversations où l’on énonce ce sigle soient axées sur les facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance que comprend une stratégie organisationnelle complète. Alors que divers organismes de normalisation et de réglementation annoncent leurs attentes à l’égard de la présentation de l’information ESG, les conversations à ce chapitre s’animent. Les facteurs ESG constituent les catalyseurs de la prochaine vague de changements en matière de rapport annuel et de réglementation des sociétés, et cette évolution promet d’être encore plus importante que celle créée par la modification comptable découlant de l’IFRS 17. Étant donné qu’une grande partie de mon travail consiste à aider d’autres actuaires à s’adapter à ces changements, la probabilité que l’on me parle de générateurs de scénarios économiques lorsqu’on mentionne « ESG » est faible. Je dois me faire à l’idée et ajuster ma supposition!

Dans mon dernier billet, j’ai parlé de mes plans dans le cadre de la Vague d’été 2022 de KPMG, un avantage formidable représentant sept jours supplémentaires de congé rémunéré à l’été pour les membres du personnel. En plus de profiter de certains des meilleurs moments de l’été, j’ai consacré une grande partie de mon temps à un cours de deux mois spécialement conçu pour les actuaires et qui portait sur les risques liés aux changements climatiques et le développement durable. J’en ai tiré de nombreux apprentissages, dont certains ont même eu une incidence sur mes comportements quotidiens et ma prise de décisions en cette nouvelle année. Je réfléchis actuellement à d’autres moyens de soutenir mes objectifs personnels en matière de développement durable. L’une des résolutions que j’ai adoptées est de ne jamais quitter ma maison sans un fourre-tout réutilisable : une mesure qui a été rapidement justifiée par l’annonce et la mise en œuvre récentes du retrait des sacs en plastique à usage unique chez de nombreux détaillants.

Le domaine des facteurs ESG étant si vaste, comment les actuaires peuvent-ils mieux soutenir les organisations dans leur parcours à ce chapitre? En ce qui a trait aux assureurs vie, je suis d’avis que la réponse implique une compétence clé que possèdent les actuaires : la gestion des risques pour les assureurs et en particulier la quantification des répercussions financières connexes. Les actuaires utilisent des modèles pour comprendre la gamme de résultats potentiels découlant de l’incertitude future, et il existe des techniques bien établies pour composer avec l’instabilité associée aux risques économiques et d’assurance des polices d’assurance. Quelle est l’incidence des risques liés aux changements climatiques sur les risques économiques et d’assurance, et comment les modèles actuariels de l’assurance vie devraient-ils en tenir compte, étant donné les horizons de modélisation à long terme? Mon collègue associé Eric Levy a récemment présenté un webinaire sur le sujet brûlant (pardonnez le jeu de mots) de l’incidence potentielle des changements climatiques sur les hypothèses de mortalité. Si vous souhaitez que l’on vous informe des prochains webinaires, veuillez communiquer avec Eric pour qu’il vous ajoute à notre liste d’envoi.

Laissons maintenant de côté les facteurs environnementaux et passons aux enjeux sociaux. Février, ou le Mois de l’histoire des Noirs, qui m’est d’une importance particulière, vient de se terminer. En tant que cadre responsable du Réseau des professionnels noirs du cabinet, je suis très fière des efforts déployés pour organiser une série d’activités éducatives et inspirantes qui célèbrent les réalisations et la culture de la communauté noire. De plus, pour une deuxième année consécutive, KPMG a mené un sondage administré à l’externe auprès de Canadiens noirs afin d’en apprendre davantage sur leur expérience au travail et en tant que consommateurs. N’hésitez pas à en consulter les résultats.

La lutte contre le racisme envers les Noirs et le racisme en général n’est pas un sprint, mais un marathon. Il est essentiel d’être en mesure de mesurer le progrès, car comme on dit : ce qui est mesuré est accompli. En tant qu’actuaire, j’applaudis à la collecte de données. Après tout, la devise officieuse de la profession est cette citation de John Ruskin : « Le travail de la science consiste à substituer les faits aux apparences et les démonstrations aux impressions. » En voyant les résultats du sondage de l’an dernier, le message est clair : même si l’expérience du personnel et des clients noirs continue de s’améliorer, il reste encore beaucoup de travail à faire. Les entreprises qui réaliseront des progrès notables dans la lutte contre le racisme au sein de leur main‐d’œuvre, de leur chaîne d’approvisionnement et de leur expérience client démontreront qu’elles joignent le geste à la parole en ce qui a trait aux engagements liés aux facteurs sociaux. Et surtout, elles tireront profit de l’amélioration de la fidélisation des membres de leur personnel ainsi que de plus grands bassins de talents et de clients.