EBA konsultiert Aufsichtshandbuch für die Validierung interner Ratingsysteme

Financial Services News

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Zur Validierung interner Ratingsysteme hat die Europäische Bankenaufsichtsbehörde (EBA) am 28. Juli 2022 eine Konsultation zu ihrem Aufsichtshandbuch eingeleitet, das in Hinblick auf den Arbeitsumfang und die Interaktion mit der Kreditrisikokontrolleinheit die Rolle der Validierungsfunktion als Bestandteil der Unternehmensführung darlegt.

Das Handbuch enthält einige allgemeine Leitlinien zu den Erwartungen an die Validierungsfunktion, wie sie in Art 185 CRR festgelegt sind. Es baut auf den technischen Regulierungsstandards (RTS) und Leitlinien der EBA auf, die in der "IRB-Reparatur-Roadmap" enthalten sind.

Das Handbuch gibt der Validierungsfunktion nicht die Anwendung einer speziellen Methodologie vor, sondern spezifiziert die Bestandteile der Ratingsysteme der Institute, die von der Validierungsfunktion bewertet werden sollen. Das Handbuch umfasst sowohl die Tätigkeiten, die sich mit der Modellierungsumgebung befassen, als auch die Aufgaben, die mit der reinen Modellleistungsbewertung verbunden sind, was die CRR-Unterscheidung zwischen Risikodifferenzierung und Risikoquantifizierung widerspiegelt.

Im Handbuch wird auch die Beziehung der Validierungsfunktion zu anderen Funktionen der Unternehmensführung wie Kreditrisikokontrolleinheit und interne Revision klargestellt.

Das Handbuch enthält auch eine Reihe von Erwartungen und guten Praktiken betreffend die Aufgaben der Validierungsfunktion je nach ihrer Stellung im Modellzyklus sowie zusätzliche Empfehlungen für die Validierung von Ratingsystemen bei Verwendung externer Daten, bei Auslagerung von Validierungsaufgaben sowie bei nicht ausreichender Datenverfügbarkeit.

Die Konsultationsphase endet am 28. Oktober 2022.

Ausführlichere Informationen finden Sie unter folgendem Link.