Finales Regulierungspaket zur Harmonisierung des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses für Wertpapierfirmen

Die EBA veröffentlichte am 21. Juli 2022 gemeinsam mit der ESMA die finalen Leitlinien für gemeinsame Verfahren und Methoden für den aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP) für Wertpapierfirmen. Zudem veröffentlichte die EBA finale Entwürfe technischer Regulierungsstandards (RTS) zu den Säule 2 Add-ons für Wertpapierfirmen.

Die Leitlinien legen die gemeinsamen Verfahren und Methoden für die Bewertung der wichtigsten SREP-Elemente fest, wie z. B. das Geschäftsmodell, die Governance-Regelungen und die unternehmensweiten Kontrollen, die Kapitaladäquanz und das Kapitalrisiko, das Liquiditätsrisiko und die Liquiditätsadäquanz.

Im Rahmen dieser Bewertung wird ein Punktesystem eingeführt, um die Vergleichbarkeit zwischen den Unternehmen zu erleichtern. Die gemeinsamen Leitlinien enthalten auch Bestimmungen zur Anwendung des SREP in einem grenzüberschreitenden Rahmen und beschreiben die Überwachung von Schlüsselindikatoren und den Einsatz von Aufsichtsmaßnahmen als Ergebnis der SREP-Bewertung. Die Kriterien für die Risikobewertung sind den Anforderungen nach IFR/IFD und dem Verhältnismäßigkeitsgrundsatz, sprich Art, Größe und Tätigkeit von Wertpapierfirmen, angemessen.

Die RTS gewährleisten eine EU-weite Festlegung zusätzlicher Kapitalanforderungen zur Deckung von Risiken oder Risikoelemente, die durch die Säule 1 Anforderungen nicht oder unzureichend abgedeckt sind. Die finalen RTS-Entwürfe enthalten technische Einzelheiten, einschließlich präziser indikativer Messgrößen, um wesentliche Risiken zu bewerten und zu messen, welche durch die Säule 1 Anforderungen nicht oder nur unzureichend abgedeckt sind.

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