Neue Regulierungsstandards zum internen Ansatz für Marktrisiken veröffentlicht

Am 21. März 2022 veröffentlichte die EBA ihre endgültigen RTS-Entwürfe für Ausfallrisikomodelle von Instituten. Diese RTS-Entwürfe spezifizieren für Institute, die interne Marktrisikomodelle verwenden die Anforderungen für die Schätzung von Ausfallwahrscheinlichkeiten (Probabilities of Default – PDs) und Verlustquoten (Loss Given Default – LGDs) unter Verwendung der internen Methode eines Instituts oder externer Quellen.

Die RTS-Entwürfe legen fest, dass eine interne Methode zur Berechnung von PDs und LGDs im Rahmen des Ausfallrisikomodells alle Anforderungen erfüllen muss, die für den jeweiligen auf internen Ratings basierenden Ansatz (Internal ratings-based approach, „IRB“) gelten. Ferner sehen die Entwürfe die Möglichkeit für Institute vor, konservative Rückfallwerte für PD und LGD zu erstellen, die nur bei Bedarf verwendet werden. Zudem spezifizieren sie die Anforderungen, die externe Quellen erfüllen müssen, um zu gewährleisten, dass die zur Ableitung der PDs und LGDs verwendete Methode solide ist.
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