Administración del riesgo de fraude y corrupción

En KPMG asistimos a nuestros clientes en su esfuerzo continuo para prevenir, detectar y dar respuesta a los riesgos de fraude y conductas irregulares, mediante el diseño, la implementación y evaluación de programas y controles antifraude.

Forensic Services de KPMG ha desarrollado un modelo basado en las mejores prácticas comprobadas de 25 años de experiencia forense global para permitir que las organizaciones implementen y mantengan una gestión eficaz del riesgo de fraude y corrupción adaptada a los desafíos de la organización. 

• Diagnóstico de las necesidades de la organización en función a la naturaleza de los riesgos que los controles intentan mitigar y la suficiencia de los controles existentes. 
• Diseño de controles anti-fraude para evitar, detectar y responder a los riesgos identificados de conformidad con los criterios legales y reglamentarios, así como con las mejores prácticas de la industria.
• Implementación de los nuevos controles en toda la organización, asignando a un ejecutivo la responsabilidad y los recursos para llevar a cabo la tarea.
• Evaluación del diseño y la efectividad operativa de los controles a través de una autoevaluación del control, pruebas sustantivas, monitoreo de rutina y evaluaciones individuales.
• Componentes que debe incluir un programa de administración del riesgo de fraude diseñado en forma efectiva:
• Prevenir: reducir el riesgo de que ocurran hechos de fraude y conducta irregular.
  • Evaluación de los riesgos de fraude y conducta irregular.
  • Código de conducta y normas relacionadas.
  • Procedimientos de due diligence para empleados y terceros.
  • Comunicación y capacitación.
• Detectar: descubrir el fraude y las conductas irregulares cuando ocurran.
  • Información a través de denuncias y líneas éticas.
  • Auditoría y monitoreo continuo.
  • Análisis proactivo de datos.
• Responder: adoptar acciones correctivas y subsanar el daño provocado por el fraude y la conducta irregular.
  • Protocolos internos de investigación y de acciones correctivas (remediación), entre otros.

• Evaluamos y diseñamos funciones y responsabilidades de las áreas a cargo de la supervisión e implementación del programa antifraude (Directorio, Comité de Auditoría, alta gerencia, Auditoría Interna, entre otros).
• Diseñamos funciones y responsabilidades de una Unidad Antifraude, y su interacción con el resto de las áreas de la organización.
• Evaluamos riesgos de fraude y conducta irregular en los procesos de negocios de la organización, e identificamos brechas o debilidades en los controles, identificando oportunidades de mejora.
• Trabajamos en el armado y revisión del Código de Conducta de las organizaciones siguiendo las mejores prácticas del mercado para la industria.
• Desarrollamos y diseñamos planes de capacitación y comunicación sobre prevención, detección y respuesta al fraude y conducta irregular 
• Asistimos en la definición de alertas tempranas vinculadas a riesgos de fraude, para incorporar en los sistemas de auditoría y monitoreo continuo. 
• Asesoramos en el diseño de protocolos para la recepción e investigación de denuncias, acciones correctivas y provisión de información a terceros.