El due diligence en ESG se ha convertido en una práctica cada vez más importante para los inversores.
KPMG realizó el estudio Global ESG Due Diligence Study 2024, basado en una encuesta a inversores que busca comprender cómo estos utilizan el proceso de due diligence en ESG para mitigar los riesgos potenciales.
Para realizar el estudio, KPMG entrevistó a 600 inversores de 35 regiones con el objetivo de obtener una visión amplia de cómo los principales operadores del mercado analizan cada aspecto del proceso de due diligence en ESG.
Algunos resultados obtenidos:
Cada vez es más importante realizar el due diligence en ESG
Cuatro de cada cinco inversores entrevistados señalan que las cuestiones ESG están en su agenda de fusiones y adquisiciones, y que la relevancia de estos factores ha aumentado en los últimos años.
Los grandes inversores vinculan los factores ESG a las inversiones, estimulando el valor financiero
Es más probable que los inversores institucionales vinculen directamente el due diligence con sus estrategias ESG, enfocándose en los riesgos y las oportunidades de creación de valor.
Los desafíos para llevar a cabo un due diligence en ESG persisten
Alrededor del 45% de los encuestados cree que faltan datos y políticas concretas que pongan en evidencia las prácticas ESG de las empresas. Dos tercios de los encuestados creen que los riesgos del cambio climático y la descarbonización deberían incluirse en el due diligence.
El due diligence en ESG es importante, pero los presupuestos no coinciden
Los presupuestos siguen siendo bajos para el due diligence en ESG en comparación con otros trabajos de due diligence, lo que limita la capacidad de los expertos en ESG para realizar análisis en profundidad.
Cómo puede ayudar KPMG
Inversores de todo el mundo trabajan con KPMG para mejorar sus estrategias de sostenibilidad en todos los niveles de madurez, desde la etapa de análisis y desarrollo hasta conectar estas estrategias con los planes de fusiones y adquisiciones de la empresa.
Los expertos en inversiones responsables de KPMG guían a los inversores en la elaboración de una estrategia adaptada a su entorno operativo único, y a las necesidades de los propietarios de activos; alienándose, al mismo tiempo, con las mejores prácticas internacionales.
Es importante crear mecanismos de selección y clasificación para evaluar los componentes ESG de una inversión potencial, identificando oportunidades en la etapa de due diligence para fomentar el mejor desempeño de las empresas invertidas en relación con la divulgación de sus factores ESG. Considerando requisitos regulatorios locales e internacionales como CVM, IFRS y otros, para los períodos pre-deal (“ buy-side ”), post-deal, “ IPO ” y “ sell-side ”.
