IAISがICS Version 2.0のLevel 1文書を採択
IAISが2019年11月20日に公表したICS Version 2.0に係る文書を解説します。詳細は原文をご参照ください。
IAISが2019年11月20日に公表したICS Version 2.0に係る文書を解説します。詳細は原文をご参照ください。
ICS/ComFrameの開発スケジュール
IAISは、国際的に活動する保険グループ(IAIGs)の監督のための共通の枠組み(ComFrame)の一環として2014年からICSの開発に着手し、複数回にわたるコンサルテーション・ペーパーの作成およびフィールドテストを通して評価手法を検討し、2018年7月31日にICS Version 2.0 コンサルテーション・ペーパーを公表しました。
2019年11月に開催されたIAIS年次大会において、ICS Version2.0はLevel 1・Level 2・Level 3の3つの文書で構成されることが公表され、これらのうちICSの包括的な原則やコンセプトを定めるLevel 1文書が採択されました。
モニタリング期間におけるICS Version 2.0文書のフレームワーク
Level1文書 年次大会で公表済 |
5年間のモニタリング期間における年次のConfidential Reporting(Reference ICSおよび追加報告)の最も重要な原則とコンセプト |
Level2文書 2020年初頭 |
詳細な計算仕様 |
Level3文書 毎年4 - 6月 |
追加情報によりLevel1文書およびLevel2文書を補強 |
Level1文書の構成
- Introduction
- Components of ICS Version 2.0 for the monitoring period
- General Guiding Principles
- Reference ICS: Perimeter of the ICS Calculation
- Reference ICS: Market-Adjusted Valuation
- Reference ICS: Qualifying Capital Resources
- Reference ICS: Capital Requirement - The Standard Method
- Reference ICS: Tax
- Additional Reporting
IAIS 「Level 1 Document: ICS Version 2.0 for the monitoring period」を基に作成
2020年から2024年までの5年間はモニタリング期間として位置づけられており、その期間中はConfidential Reportingが行われます。その後、2025年より規制資本として適用が開始される予定です。また、モニタリング期間中には米国のAggregation Method(AM)との同等性評価が併せて行われることとなっています。
2019年フィールドテストからの変更点
ICS Version 2.0の詳細な計算仕様はLevel 2文書として2020年初頭に公表される予定ですが、それに先立って、Level 1文書と同時に公表されたTechnical Noteにおいて2019年フィールドテスト(2019FT)からの変更点が示されています。その内容は下表のとおりです。
ICSの要素:ICSバランスシート
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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会計 | |
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所要資本 | |
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ICSの要素:MAV
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ミドルバケットの基準 |
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LTFRの調整スプレッド |
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ローリングヘッジ | |
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ICSの要素:適格資本リソース
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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特別なコールの制限付Tier1への算入 |
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Tier2バスケット |
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元本損失吸収メカニズム(PLAM) | |
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期限の利益喪失条項 | |
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期限前償還条項 | |
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ICSの要素:MOCE
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:生命保険リスク
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:損害保険リスク
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:株式リスク
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:資産集中リスク
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:信用リスク
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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ICSの要素:税
2019FTからの変更点 | 2019FTにおける取扱い |
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MOCE |
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所要資本における税効果 |
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IAIS 「Level 1 Document: ICS Version 2.0 for the monitoring period」および 「Technical Note on ICS Version 2.0 for the monitoring period」を基に作成